Gaji kotor dan gaji bersih: Definisi dan contohny

Gaji kotor adalah total gaji yang Anda terima sebelum pemotongan pajak. Baik tunjangan langsung, seperti gaji pokok, tunjangan sewa rumah, tunjangan perjalanan cuti, tunjangan kesehatan, dan tunjangan tidak langsung seperti bonus terkait kinerja dan kupon makan merupakan komponen dari . Pada artikel ini, kami menjelaskan apa itu gaji kotor, komponennya, perbedaan perbandingan dengan gaji bersih dan proses perpajakan untuk wiraswasta dan individu yang digaji.

Apa itu gaji bruto?

Ini adalah gaji bulanan atau tahunan yang dibayarkan kepada seorang karyawan sebelum pemotongan wajib atau sukarela dihitung.

Ini termasuk upah lembur dan bonus. Misalnya, jika gaji kotor seorang karyawan adalah INR 50.000 dan gaji pokok adalah INR 20.000, mereka akan mendapatkan INR 20.000 sebagai gaji tetap bersama dengan tunjangan lainnya, seperti tunjangan sayang (tunjangan yang dibayarkan kepada pegawai pemerintah, pegawai sektor publik dan pensiunan). untuk meringankan dampak inflasi terhadap pendapatan mereka), tunjangan sewa rumah, transportasi, tunjangan kota atau tunjangan khusus lainnya.

Gaji kotor ditawarkan dalam bentuk CTC, juga dikenal sebagai biaya kepada perusahaan. Ini adalah total biaya yang dikeluarkan perusahaan karena pekerjaan Anda. Ini mencakup semua pengeluaran yang dikeluarkan perusahaan untuk Anda, seperti gaji, tunjangan, fasilitas kesehatan, fasilitas kantin, biaya pelatihan, fasilitas perjalanan, dan sebagainya. Jumlah pembayaran yang Anda bawa pulang tidak sama dengan CTC.

CTC adalah kolektif dari Provident Fund, juga dikenal sebagai PF. Tunjangan seperti asuransi kesehatan dan Tunjangan Sewa Rumah adalah tambahan untuk gaji pokok. Tunjangan tersebut dapat berupa makan gratis, pinjaman bersubsidi dan kupon makan, seperti Sodexo, layanan taksi bolak-balik kantor, tunjangan telepon, sewa ruang kantor dan lain-lain. Semua elemen ini bergabung untuk membentuk keseluruhan biaya bagi perusahaan.

CTC dianggap sebagai pembayaran variabel, karena CTC bervariasi berdasarkan berbagai faktor. Jadi, dengan perubahan CTC, gaji bersih karyawan bervariasi. CTC adalah manfaat langsung + manfaat tidak langsung + kontribusi tabungan.

Komponen gaji kotor

Gaji kotor Anda mencakup semua manfaat langsung dan tidak langsung ini:

• Gaji pokok: Ini adalah jumlah tetap yang dibayarkan langsung kepada karyawan yang tidak termasuk insentif, bonus, tunjangan, atau kompensasi lainnya dari pemberi kerja.
• Gratifikasi: Gratifikasi adalah bagian dari gaji yang dibayarkan oleh pemberi kerja sebagai tanda terima kasih atas jasa karyawan di perusahaan. Gratifikasi dibayarkan kepada karyawan pada saat pensiun atau ketika karyawan tersebut meninggalkan perusahaan. Namun, Pasal 10(10) Undang-Undang Pajak Penghasilan menyatakan bahwa gratifikasi hanya dibayarkan ketika seorang karyawan selesai lima tahun bekerja di perusahaan tersebut. Gratifikasi tersebut dikenakan pajak sebagai “penghasilan dari gaji”.
• HRA atau tunjangan sewa rumah: HRA, atau tunjangan sewa rumah, adalah komponen gaji yang dibayarkan untuk menutupi biaya perumahan karyawan. Baik individu yang digaji dan wiraswasta berada di bawah lingkup HRA.
• Tunggakan gaji: Tunggakan gaji adalah jumlah terutang yang dibayarkan kepada seorang karyawan sebagai akibat dari kenaikan gaji. Misalnya, jika Anda mendapat kenaikan gaji di bulan Januari, tetapi kenaikan itu berlaku mulai Juli, maka Anda berhak menerima tunggakan enam bulan terakhir di tahun yang sama.
• Tunjangan: Tunjangan adalah tunjangan yang dibayarkan kepada karyawan di atas gaji yang mereka terima.
• Pensiun: Pensiun adalah jumlah tertentu yang dibayarkan secara teratur kepada karyawan setelah pensiun dari suatu pekerjaan baik oleh pemberi kerja atau pemerintah, dalam hal karyawan sektor pemerintah.

Cara menghitung pendapatan kotor

Cara Anda menghitung pendapatan kotor tergantung pada apakah Anda mendapatkan gaji per jam atau gaji. Inilah cara Anda menghitung masing-masing:

Karyawan bergaji

Gaji kotor Anda adalah gaji yang Anda dan majikan Anda setujui ketika Anda ditawari posisi tersebut dan akan dicantumkan dalam kontrak kerja Anda. Kumpulkan laporan pembayaran terakhir Anda dan tentukan berapa banyak yang Anda hasilkan per bulan. Karena ada 12 bulan dalam setahun, Anda akan mengalikan penghasilan bulanan Anda dengan 12. Misalnya, Anda menghasilkan $3.000 sebulan, rumus Anda adalah 3.000 x 12 = 36.000. Penghasilan kotor Anda akan menjadi $36.000 setahun.

Karyawan per jam

Jika Anda dibayar per jam dan jam kerja Anda berfluktuasi sepanjang tahun, cara paling akurat untuk menentukan gaji kotor Anda adalah dengan membaca laporan gaji Anda di akhir tahun. Itu akan membaca ‘gaji kotor’ atau ‘penghasilan kotor’.

Jika Anda bekerja pada jam yang sama setiap minggu, ada rumus sederhana yang dapat Anda gunakan. Lipat gandakan gaji yang Anda hasilkan setiap jam dengan jumlah jam Anda bekerja setiap minggu. Misalnya, jika Anda dibayar $15 per jam dan bekerja 40 jam setiap minggu, rumus Anda akan menjadi 40 x 15 = 600. Ini berarti gaji kotor mingguan Anda adalah $600. Kalikan dengan empat minggu untuk mendapatkan jumlah kotor bulanan Anda: 600 x 4 = 2.400. Terakhir, kalikan total ini dengan 12 untuk mendapatkan gaji kotor tahunan Anda: 2.400 x 12 = $28.800 per tahun.

Perbedaan gaji kotor dan gaji bersih

Sementara gaji kotor adalah gaji karyawan tanpa pemotongan, gaji bersih, yang biasa dikenal sebagai gaji dibawa pulang di India, adalah pendapatan yang dibawa pulang oleh karyawan setelah semua pemotongan dilakukan, seperti pajak penghasilan di sumber (TDS) dan pemotongan menurut terhadap kebijakan perusahaan.

Gaji bersih dihitung setelah dikurangi pajak penghasilan, dana publik dan pajak profesi dari gaji kotor. Iuran pegawai dan dana THR minimal 12% dari gaji pokok pegawai, sedangkan iuran gratifikasi biasanya 4,81% dari gaji pokok pegawai. Oleh karena itu, gaji bersih karyawan atau gaji yang dibawa pulang adalah manfaat langsung dikurangi semua potongan.

Apa itu employee provident fund (EPF)?

Dana tunjangan karyawan atau EPF, adalah program tunjangan karyawan yang ditetapkan oleh Kementerian Tenaga Kerja, yang menawarkan fasilitas seperti bantuan medis, perumahan, dukungan asuransi, manfaat pensiun dan pendidikan untuk anak-anak. Organisasi Dana Penyedia Karyawan (EPFO) mengesahkan skema asuransi, EPF, dan kebijakan pensiun. Majikan diwajibkan untuk memberikan 12% atau lebih dari gaji karyawan mereka untuk EPF mereka.

Sebagai karyawan, Anda diperbolehkan untuk menarik jumlah penuh yang terakumulasi di akun PF Anda saat Anda pensiun, yang terjadi saat Anda berusia 55 tahun. Seorang karyawan dapat menarik jumlah EPF mereka hanya setelah pensiun. EPFO mengizinkan penarikan 90% dari dana EPF satu tahun sebelum pensiun jika orang tersebut berusia tidak kurang dari 54 tahun.

Menurut undang-undang dan aturan EPFO ​​terbaru, karyawan memiliki opsi untuk menarik 75% dari total EPF setelah berlalunya sekitar satu bulan pengangguran. Persentase sisa 25% sepenuhnya dapat ditransfer ke akun baru.

Melaporkan gaji bruto atas pajak

Untuk menghitung pajak penghasilan Anda, Anda akan mengurangi pinjaman rumah EMI, HRA, investasi yang terdaftar di bawah bagian 80C dan 80D dan item terkait lainnya dari gaji kotor Anda. Proses pengajuan pajak berbeda untuk individu yang digaji dan wiraswasta:

Pengajuan sebagai wiraswasta

Wiraswasta diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan mereka baik melalui formulir ITR-4 atau ITR-4S. Formulir ITR-4 adalah untuk penghasilan dari suatu profesi atau bisnis milik sendiri, sedangkan formulir ITR-4S adalah untuk mereka yang memiliki penghasilan usaha dugaan. Individu ITR-4 dapat mengklaim setiap pengeluaran yang mereka keluarkan saat melakukan pekerjaan mereka untuk mendapatkan penghasilan. Biaya ini dapat dikurangkan ketika karyawan menunjukkan bukti yang sah.

Pengajuan untuk individu yang digaji

Jika Anda adalah karyawan yang digaji dengan pendapatan kurang dari total INR 50 lakh per tahun (termasuk pendapatan gaji dan pendapatan dari sumber lain), Anda diminta untuk mengajukan ITR-1, yang juga dikenal sebagai Formulir Sahaj. Untuk mengajukan ITR 1, individu diharuskan tidak memiliki lebih dari satu rumah atau properti dan pendapatan pertanian mereka tidak boleh melebihi INR 5000.

ITR 2- diajukan jika Anda memiliki pendapatan dari lebih dari satu properti rumah, dari gaji, pendapatan dari keuntungan modal dan sumber lainnya.

ITR-3- harus diajukan jika Anda memiliki pendapatan dari properti rumah, gaji, pendapatan dari bisnis atau profesi, keuntungan modal dan pendapatan dari sumber lain. Oleh karena itu, periksa formulir mana yang berlaku dalam kasus Anda sebelum mengajukan pengembalian.

Saat mengisi ITR-1, Anda diminta untuk melaporkan gaji kotor dan pendapatan dari gaji. Tunjangan yang dikecualikan, seperti HRA, harus disebutkan secara terpisah. Anda juga perlu memberikan rincian pendapatan yang diperoleh dari sumber lain, seperti pendapatan bunga pada deposito tetap dan sebagainya.