Cash flow ratio adalah: Pengertian dan rumusnya

Bisnis menggunakan rasio arus kas untuk menentukan kinerja keuangan mereka secara keseluruhan. Anda dapat menggunakan berbagai rasio arus kas untuk mempelajari lebih lanjut tentang berbagai aspek keuangan bisnis. Mempelajari berbagai formula dan kapan menggunakannya akan sangat membantu jika Anda ingin mengetahui lebih banyak tentang kemampuan perusahaan untuk melunasi hutang. Pada artikel ini, kami menjelaskan apa itu rasio arus kas dan bagaimana menggunakannya.

Apa itu rasio arus kas?

Rasio arus kas adalah persamaan matematis yang digunakan untuk menentukan keadaan keuangan bisnis. Rasio arus kas sangat berguna ketika mencoba memahami keuntungan dan kerugian perusahaan.

Arus kas adalah uang yang terus menerus masuk dan keluar dari suatu bisnis. Semakin banyak arus kas yang dimiliki perusahaan, semakin kecil kerentanannya terhadap kerusakan finansial yang disebabkan oleh penurunan bisnis secara keseluruhan.

Pentingnya rasio arus kas

Rasio arus kas sangat penting untuk analisis keuangan suatu bisnis. Setiap rasio mengungkapkan aspek keuangan tertentu dari perusahaan. Saat menggunakan rasio arus kas, bisnis mengetahui berapa banyak uang yang dimilikinya, ke mana uangnya pergi, dan apa yang perlu dilakukan untuk mempertahankan anggaran yang seimbang.

Rasio arus kas sederhana, sehingga Anda dapat dengan mudah menambah nilai dan mendapatkan hasil tanpa bantuan seorang profesional keuangan. Rasio ini juga sangat andal karena Anda dapat menggunakannya kapan saja untuk mendapatkan hasil untuk periode waktu apa pun. Misalnya, sementara neraca menyediakan data yang berharga, mereka tidak selalu up to date pada saat Anda menganalisisnya. Anda dapat menggunakan rasio arus kas berdasarkan data keuangan terkini.

Rasio arus kas memberikan peluang bisnis untuk mengidentifikasi beberapa jenis masalah keuangan dan memperbaikinya. Mereka juga mempersempit informasi penting yang ingin diketahui pemilik bisnis, seperti berapa banyak uang yang harus mereka investasikan atau bayar utang sambil juga mempertimbangkan peran bunga.

Jenis rasio arus kas

Bisnis menggunakan beberapa rasio arus kas untuk menentukan bagian penting dari informasi keuangan. Beberapa rasio lebih sering digunakan daripada yang lain, tergantung pada bisnis dan apa kebutuhan mereka dalam hal analisis uang.

Pertimbangkan rasio arus kas umum berikut yang digunakan dalam analisis keuangan:

Rasio cakupan kewajiban saat ini

Rasio cakupan kewajiban saat ini menghitung berapa banyak uang yang dimiliki bisnis untuk melunasi hutang. Persamaan ini menghitung jumlah uang yang harus dibayarkan dalam satu tahun fiskal atau dalam satu siklus operasi. Sebuah bisnis harus memiliki cukup uang untuk melunasi kewajibannya secara penuh. Jika setelah menghitung rasio, hasilnya adalah angka yang lebih besar dari satu, itu berarti bisnis memiliki cukup uang untuk melunasi kewajiban lancar.

Berikut adalah rumus untuk menghitung rasio arus kas operasi:

Arus kas dari operasi / kewajiban lancar rata-rata = rasio arus kas operasi

Rasio cakupan arus kas

Rasio cakupan arus kas mempertimbangkan hutang bisnis dan apakah arus kas saat ini yang mereka miliki cukup untuk membayarnya. Angka yang dihasilkan menunjukkan berapa kali bisnis dapat membayar jumlah pokok dan bunga dengan arus kas saat ini. Ini memberikan wawasan tentang kemampuan bisnis untuk membayar jumlah yang jatuh tempo saat ini.

Berikut adalah rumus untuk menghitung rasio cakupan arus kas:

Arus kas dari operasi / jumlah total utang = rasio cakupan arus kas

Rasio harga terhadap arus kas

Rasio harga terhadap arus kas mempertimbangkan harga saham bisnis yang ditentukan oleh harga saham saat ini. Jumlah rasio harga terhadap arus kas penting karena mengungkapkan betapa berharganya bisnis pada waktu tertentu. Harga yang lebih rendah untuk arus kas sangat ideal, menunjukkan bahwa nilai saham kemungkinan besar akan meningkat. Ini juga berarti bahwa meskipun harga saham tidak tinggi, bisnis dapat mendukung dirinya sendiri dengan arus kas saat ini.

Berikut adalah rumus untuk menghitung rasio harga terhadap arus kas:

Harga saham/harga arus kas per saham = rasio harga terhadap arus kas

Rasio cakupan bunga

Rasio cakupan bunga melihat pembayaran bunga bisnis dan seberapa mudah bisnis dapat membayar total hutang dan bunganya. Sebuah bisnis harus berusaha untuk memiliki nomor di atas satu.

Berikut adalah rumus untuk menghitung rasio cakupan bunga:

Laba sebelum bunga dan pajak / bunga = rasio cakupan bunga

Rasio arus kas operasi

Rasio ini menghitung berapa banyak uang tunai yang dihasilkan bisnis sebagai hasil dari penjualan. Angka arus kas operasi yang disukai lebih besar dari satu karena itu berarti bisnis berjalan dengan baik dan perusahaan memiliki cukup uang untuk beroperasi. Seiring waktu, jumlah rasio arus kas bisnis harus meningkat karena menunjukkan pertumbuhan keuangan.

Berikut adalah rumus untuk menghitung rasio arus kas operasi:

Arus kas dari operasi / kewajiban = rasio arus kas operasi

Bagaimana menghitung rasio arus kas

Ada beberapa cara untuk menghitung rasio arus kas. Berikut adalah langkah-langkah kunci untuk menggunakan rasio arus kas:

Tetapkan rasio mana yang ingin Anda gunakan

Saat menghitung rasio arus kas, Anda memerlukan informasi keuangan tertentu. Mencantumkan jumlah yang Anda butuhkan di awal penghitungan berguna untuk menghemat waktu Anda. Ini juga membantu Anda fokus pada satu hal pada satu waktu daripada beralih dari menemukan angka ke menghitungnya. Untuk rasio yang tercantum dalam artikel ini, Anda memerlukan jumlah berikut:

• Arus kas dari operasi
• Total hutang
• Penjualan
• Kewajiban lancar
• Harga saham

Buat persamaan matematika

Rasio arus kas membutuhkan pembagian matematis minimal. Buat persamaan arus kas dengan menempatkan satu jumlah di atas yang lain sesuai dengan rasio yang ingin Anda gunakan. Mulailah dengan menulis persamaan resmi di selembar kertas untuk referensi. Gunakan catatan ini untuk menambahkan angka ke dalam kalkulator saat Anda siap.

Hitung jumlahnya

Gunakan kalkulator untuk menambahkan nilai dan mendapatkan hasil. Anda mungkin dapat menghitung rasio di atas kertas jika jumlahnya tepat atau Anda menggunakan rata-rata.

Konfirmasi hasil

Pastikan untuk menghitung ulang rasio arus kas Anda untuk memverifikasi jawaban Anda. Anda ingin memastikan jawaban Anda akurat dan dapat diandalkan. Jika rekan kerja lain juga menggunakan rasio arus kas untuk pengumpulan data, pertimbangkan untuk membandingkan hasil.

Rekam jawaban dalam perangkat lunak pengumpulan data

Setelah menghitung semua rasio arus kas yang Anda butuhkan, catat jawabannya dalam perangkat lunak pengumpulan data bisnis Anda. Beberapa bisnis menggunakan spreadsheet untuk mencatat jumlah ini sementara yang lain menuliskannya. Apapun cara bisnis Anda mendokumentasikan data ini, mencatat setiap jawaban rasio arus kas sangat penting untuk melacak perubahan arus kas dari waktu ke waktu.