7 Jenis analisis keuangan (Dengan pengertian dan contohnya)

Beberapa perusahaan menggunakan berbagai bentuk analisis keuangan baik secara internal maupun eksternal. Analisis ini adalah cara yang bagus bagi bisnis untuk mengevaluasi stabilitas keuangan mereka dan bagi investor untuk mengevaluasi apakah perusahaan Anda merupakan investasi yang layak atau tidak. Pada artikel ini, kami akan mendefinisikan analisis keuangan, menjelaskan berbagai jenis dan memberi Anda contoh untuk meningkatkan pengetahuan Anda tentang berbagai proses.

Apa itu analisis keuangan?

Analisis keuangan mengacu pada proses menganalisis berbagai keuangan bisnis untuk mengevaluasi stabilitas keuangan dan masa depan. Analisis keuangan membantu pemilik bisnis menentukan tindakan yang diperlukan yang harus mereka ambil untuk tetap bertahan, mendapat untung, atau menghindari kebangkrutan. Ini juga membantu investor memutuskan apakah mereka akan berinvestasi dalam bisnis Anda. Selama proses ini, laporan keuangan perusahaan, seperti laporan laba rugi dan neraca, dianalisis.

Bagaimana perusahaan menggunakan analisis keuangan?

Perusahaan menggunakan analisis keuangan baik secara internal maupun eksternal. Secara internal, mereka menganalisis status keuangan mereka untuk meningkatkan keputusan masa depan yang dapat bermanfaat atau menyesuaikan anggaran mereka. Secara eksternal, perusahaan menggunakan berbagai jenis analisis keuangan untuk investasi. Dengan kata lain, analis mengevaluasi keuangan perusahaan untuk menentukan apakah mereka akan melakukan investasi yang berharga. Investor bahkan dapat menganalisis kinerja masa lalu perusahaan untuk memprediksi kinerja masa depan. Ini dianggap sebagai pendekatan dari bawah ke atas.

7 Jenis analisis keuangan

Dalam lingkup umum analisis keuangan, ada beberapa jenis yang perlu dipertimbangkan. Berikut adalah tujuh jenis analisis keuangan:

Vertikal

Dalam analisis keuangan vertikal, hubungan antara berbagai item pada laporan keuangan dianalisis. Misalnya, selama satu periode akuntansi, satu item diukur terhadap item lain yang dianggap sebagai dasar dan hubungannya dinyatakan sebagai persentase. Meskipun hanya memperhitungkan satu periode waktu, ini dapat membantu Anda mengenali perubahan apa pun dari waktu ke waktu dan membandingkan berbagai entitas.

Horisontal

Analisis horizontal mengacu pada evaluasi bagaimana angka-angka laporan keuangan berubah selama periode waktu tertentu. Dengan kata lain, membandingkan satu item ke item lain dalam periode waktu yang berbeda. Karena itu, dapat membantu menganalisis keuangan bisnis dari satu tahun ke tahun berikutnya. Analisis horizontal juga dikenal sebagai analisis dinamis atau analisis tren, yang terakhir karena bentuk analisis ini dapat berguna dalam melihat tren dari waktu ke waktu.

Likuiditas

Analisis likuiditas menggunakan rasio untuk menentukan apakah suatu perusahaan akan mampu membayar kembali hutang atau biaya lainnya. Jenis analisis ini sangat membantu karena jika bisnis tidak dapat melunasi kewajiban apa pun, mereka pasti akan menghadapi masalah keuangan dalam waktu dekat. Analisis likuiditas sangat membantu bagi pemberi pinjaman atau kreditur yang menginginkan beberapa wawasan tentang posisi keuangan Anda sebelum menawarkan pinjaman atau kredit kepada Anda. Berbagai rasio seperti rasio kas dan rasio lancar digunakan dalam analisis likuiditas.

Profitabilitas

Dalam analisis profitabilitas, tingkat pengembalian perusahaan dievaluasi. Setiap bisnis ingin menjadi menguntungkan, oleh karena itu, menggunakan analisis profitabilitas untuk mengukur biaya dan pendapatan dalam periode tertentu dapat sangat bermanfaat bagi mereka. Jika pendapatan perusahaan melebihi biayanya, itu dianggap menguntungkan. Rasio profitabilitas—baik rasio margin maupun pengembalian—digunakan dalam jenis analisis ini. Jenis-jenis rasio tersebut antara lain sebagai berikut:

• Rasio margin: Margin laba kotor, marjin laba operasi, marjin laba bersih, marjin arus kas
• Rasio pengembalian: Pengembalian Investasi (atau Aset), pengembalian ekuitas, pengembalian tunai atas aset

Skenario dan Sensitivitas

Selama jenis analisis ini, nilai investasi diukur berdasarkan skenario dan perubahan saat ini. Misalnya, menganalisis bagaimana variabel A dipengaruhi berdasarkan perubahan dan sensitivitas pada variabel lain seperti variabel B atau C. Skenario dan analisis sensitivitas bahkan dapat membantu analis memprediksi hasil tertentu berdasarkan variabel yang berbeda. Mereka melakukannya dengan mempelajari berbagai efek variabel berdasarkan data sebelumnya dan kemudian membuat keputusan berdasarkan temuan mereka.

Varians

Analisis varians mengacu pada proses menganalisis perbedaan antara anggaran bisnis dan jumlah aktual yang dikeluarkan. Misalnya, jika Anda menganggarkan penjualan menjadi $1.000 tetapi Anda benar-benar menjual $250, analisis varians akan menyimpulkan dengan selisih $750.

Setelah mengetahui hal ini, Anda dapat mulai menentukan penyebab varians dan menerapkan strategi untuk menghindari varians negatif di masa mendatang. Analisis varians mencakup berbagai jenis varians termasuk varians harga pembelian, varians tarif tenaga kerja, varians pengeluaran overhead tetap dan varians hasil bahan.

Penilaian

Melalui analisis keuangan penilaian, nilai sekarang bisnis Anda dievaluasi. Jenis analisis ini dapat digunakan untuk berbagai contoh termasuk merger dan akuisisi atau peristiwa kena pajak. Ada berbagai jenis rasio penilaian termasuk harga/pendapatan dan penjualan harga. Setelah Anda menentukan rasio perusahaan Anda, Anda dapat mulai membandingkannya dengan rasio masa lalu perusahaan Anda, rasio pesaing Anda, atau industri khusus Anda pada umumnya.

Contoh analisis keuangan

Berikut adalah tiga contoh analisis keuangan di tempat kerja:

Contoh 1

Katakanlah Perusahaan A memiliki aset lancar sebesar $150.000 dan kewajiban lancar sebesar $100.000. Sekarang katakanlah Perusahaan B memiliki aset lancar $500.000 dan kewajiban lancar $350.000. Dengan menggunakan rasio lancar (salah satu rasio likuiditas), Anda dapat menentukan bahwa rasio lancar Perusahaan A lebih baik daripada Perusahaan B. Dengan kata lain, Perusahaan A berada dalam posisi keuangan yang lebih baik dan akan lebih cenderung untuk membayar hutang atau kewajiban saat ini. Ini karena aset lancar dibagi dengan kewajiban lancar sama dengan rasio lancar. Dalam bentuk rumus:

Aktiva lancar / kewajiban lancar = rasio lancar

Dengan menggunakan rumus ini, Perusahaan A memiliki rasio lancar 1,5 dan Perusahaan B memiliki rasio lancar 1,43.

Contoh 2

Sekarang, mari kita lihat rasio profitabilitas:

Katakanlah Perusahaan A memiliki laba usaha 50.000 dan penjualan bersih 200.000, sedangkan Perusahaan B memiliki laba usaha 100.000 dan penjualan bersih 25.000. Dengan menggunakan rasio profitabilitas operasi, rasio laba operasi sama dengan laba sebelum bunga dan pajak dibagi dengan penjualan. Oleh karena itu, berikut ini dapat dihitung:

*Perusahaan A: 50.000 / 200.000 = 25%*

*Perusahaan B: 100.000 / 25.000 = 25%*

Dalam skenario ini, Perusahaan A dan Perusahaan B memiliki rasio operasi yang sama.

Contoh 3

Terakhir, katakanlah perusahaan Anda memiliki pendapatan sebesar $5.000 pada tahun 2018 dan pada tahun 2017 sebesar $4.000. Perubahan pendapatan selama tahun berjalan adalah 25%. Ini karena menggunakan analisis horizontal, $5.000 dibagi $4.000 dan dikurangi 1 adalah 0,25. Anda kemudian akan mengalikan dengan 100% untuk mendapatkan bentuk persentasenya, 25%.