Apa itu gaji bruto?

Ini adalah gaji bulanan atau tahunan yang dibayarkan kepada seorang karyawan sebelum pemotongan wajib atau sukarela dihitung.

Ini termasuk upah lembur dan bonus. Misalnya, jika gaji kotor seorang karyawan adalah INR 50.000 dan gaji pokok adalah INR 20.000, mereka akan mendapatkan INR 20.000 sebagai gaji tetap bersama dengan tunjangan lainnya, seperti tunjangan sayang (tunjangan yang dibayarkan kepada pegawai pemerintah, pegawai sektor publik dan pensiunan). untuk meringankan dampak inflasi terhadap pendapatan mereka), tunjangan sewa rumah, transportasi, tunjangan kota atau tunjangan khusus lainnya.

Gaji kotor ditawarkan dalam bentuk CTC, juga dikenal sebagai biaya kepada perusahaan. Ini adalah total biaya yang dikeluarkan perusahaan karena pekerjaan Anda. Ini mencakup semua pengeluaran yang dikeluarkan perusahaan untuk Anda, seperti gaji, tunjangan, fasilitas kesehatan, fasilitas kantin, biaya pelatihan, fasilitas perjalanan, dan sebagainya. Jumlah pembayaran yang Anda bawa pulang tidak sama dengan CTC.

CTC adalah kolektif dari Provident Fund, juga dikenal sebagai PF. Tunjangan seperti asuransi kesehatan dan Tunjangan Sewa Rumah adalah tambahan untuk gaji pokok. Tunjangan tersebut dapat berupa makan gratis, pinjaman bersubsidi dan kupon makan, seperti Sodexo, layanan taksi bolak-balik kantor, tunjangan telepon, sewa ruang kantor dan lain-lain. Semua elemen ini bergabung untuk membentuk keseluruhan biaya bagi perusahaan.

CTC dianggap sebagai pembayaran variabel, karena CTC bervariasi berdasarkan berbagai faktor. Jadi, dengan perubahan CTC, gaji bersih karyawan bervariasi. CTC adalah manfaat langsung + manfaat tidak langsung + kontribusi tabungan.

Komponen gaji kotor

Gaji kotor Anda mencakup semua manfaat langsung dan tidak langsung ini:

• Gaji pokok: Ini adalah jumlah tetap yang dibayarkan langsung kepada karyawan yang tidak termasuk insentif, bonus, tunjangan, atau kompensasi lainnya dari pemberi kerja.
• Gratifikasi: Gratifikasi adalah bagian dari gaji yang dibayarkan oleh pemberi kerja sebagai tanda terima kasih atas jasa karyawan di perusahaan. Gratifikasi dibayarkan kepada karyawan pada saat pensiun atau ketika karyawan tersebut meninggalkan perusahaan. Namun, Pasal 10(10) Undang-Undang Pajak Penghasilan menyatakan bahwa gratifikasi hanya dibayarkan ketika seorang karyawan selesai lima tahun bekerja di perusahaan tersebut. Gratifikasi tersebut dikenakan pajak sebagai “penghasilan dari gaji”.
• HRA atau tunjangan sewa rumah: HRA, atau tunjangan sewa rumah, adalah komponen gaji yang dibayarkan untuk menutupi biaya perumahan karyawan. Baik individu yang digaji dan wiraswasta berada di bawah lingkup HRA.
• Tunggakan gaji: Tunggakan gaji adalah jumlah terutang yang dibayarkan kepada seorang karyawan sebagai akibat dari kenaikan gaji. Misalnya, jika Anda mendapat kenaikan gaji di bulan Januari, tetapi kenaikan itu berlaku mulai Juli, maka Anda berhak menerima tunggakan enam bulan terakhir di tahun yang sama.
• Tunjangan: Tunjangan adalah tunjangan yang dibayarkan kepada karyawan di atas gaji yang mereka terima.
• Pensiun: Pensiun adalah jumlah tertentu yang dibayarkan secara teratur kepada karyawan setelah pensiun dari suatu pekerjaan baik oleh pemberi kerja atau pemerintah, dalam hal karyawan sektor pemerintah.

Cara menghitung pendapatan kotor

Cara Anda menghitung pendapatan kotor tergantung pada apakah Anda mendapatkan gaji per jam atau gaji. Inilah cara Anda menghitung masing-masing:

Karyawan bergaji

Gaji kotor Anda adalah gaji yang Anda dan majikan Anda setujui ketika Anda ditawari posisi tersebut dan akan dicantumkan dalam kontrak kerja Anda. Kumpulkan laporan pembayaran terakhir Anda dan tentukan berapa banyak yang Anda hasilkan per bulan. Karena ada 12 bulan dalam setahun, Anda akan mengalikan penghasilan bulanan Anda dengan 12. Misalnya, Anda menghasilkan $3.000 sebulan, rumus Anda adalah 3.000 x 12 = 36.000. Penghasilan kotor Anda akan menjadi $36.000 setahun.

Karyawan per jam

Jika Anda dibayar per jam dan jam kerja Anda berfluktuasi sepanjang tahun, cara paling akurat untuk menentukan gaji kotor Anda adalah dengan membaca laporan gaji Anda di akhir tahun. Itu akan membaca ‘gaji kotor’ atau ‘penghasilan kotor’.

Jika Anda bekerja pada jam yang sama setiap minggu, ada rumus sederhana yang dapat Anda gunakan. Lipat gandakan gaji yang Anda hasilkan setiap jam dengan jumlah jam Anda bekerja setiap minggu. Misalnya, jika Anda dibayar $15 per jam dan bekerja 40 jam setiap minggu, rumus Anda akan menjadi 40 x 15 = 600. Ini berarti gaji kotor mingguan Anda adalah $600. Kalikan dengan empat minggu untuk mendapatkan jumlah kotor bulanan Anda: 600 x 4 = 2.400. Terakhir, kalikan total ini dengan 12 untuk mendapatkan gaji kotor tahunan Anda: 2.400 x 12 = $28.800 per tahun.

Perbedaan gaji kotor dan gaji bersih

Sementara gaji kotor adalah gaji karyawan tanpa pemotongan, gaji bersih, yang biasa dikenal sebagai gaji dibawa pulang di India, adalah pendapatan yang dibawa pulang oleh karyawan setelah semua pemotongan dilakukan, seperti pajak penghasilan di sumber (TDS) dan pemotongan menurut terhadap kebijakan perusahaan.

Gaji bersih dihitung setelah dikurangi pajak penghasilan, dana publik dan pajak profesi dari gaji kotor. Iuran pegawai dan dana THR minimal 12% dari gaji pokok pegawai, sedangkan iuran gratifikasi biasanya 4,81% dari gaji pokok pegawai. Oleh karena itu, gaji bersih karyawan atau gaji yang dibawa pulang adalah manfaat langsung dikurangi semua potongan.

Apa itu employee provident fund (EPF)?

Dana tunjangan karyawan atau EPF, adalah program tunjangan karyawan yang ditetapkan oleh Kementerian Tenaga Kerja, yang menawarkan fasilitas seperti bantuan medis, perumahan, dukungan asuransi, manfaat pensiun dan pendidikan untuk anak-anak. Organisasi Dana Penyedia Karyawan (EPFO) mengesahkan skema asuransi, EPF, dan kebijakan pensiun. Majikan diwajibkan untuk memberikan 12% atau lebih dari gaji karyawan mereka untuk EPF mereka.

Sebagai karyawan, Anda diperbolehkan untuk menarik jumlah penuh yang terakumulasi di akun PF Anda saat Anda pensiun, yang terjadi saat Anda berusia 55 tahun. Seorang karyawan dapat menarik jumlah EPF mereka hanya setelah pensiun. EPFO mengizinkan penarikan 90% dari dana EPF satu tahun sebelum pensiun jika orang tersebut berusia tidak kurang dari 54 tahun.

Menurut undang-undang dan aturan EPFO ​​terbaru, karyawan memiliki opsi untuk menarik 75% dari total EPF setelah berlalunya sekitar satu bulan pengangguran. Persentase sisa 25% sepenuhnya dapat ditransfer ke akun baru.

Melaporkan gaji bruto atas pajak

Untuk menghitung pajak penghasilan Anda, Anda akan mengurangi pinjaman rumah EMI, HRA, investasi yang terdaftar di bawah bagian 80C dan 80D dan item terkait lainnya dari gaji kotor Anda. Proses pengajuan pajak berbeda untuk individu yang digaji dan wiraswasta:

Pengajuan sebagai wiraswasta

Wiraswasta diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan mereka baik melalui formulir ITR-4 atau ITR-4S. Formulir ITR-4 adalah untuk penghasilan dari suatu profesi atau bisnis milik sendiri, sedangkan formulir ITR-4S adalah untuk mereka yang memiliki penghasilan usaha dugaan. Individu ITR-4 dapat mengklaim setiap pengeluaran yang mereka keluarkan saat melakukan pekerjaan mereka untuk mendapatkan penghasilan. Biaya ini dapat dikurangkan ketika karyawan menunjukkan bukti yang sah.

Pengajuan untuk individu yang digaji

Jika Anda adalah karyawan yang digaji dengan pendapatan kurang dari total INR 50 lakh per tahun (termasuk pendapatan gaji dan pendapatan dari sumber lain), Anda diminta untuk mengajukan ITR-1, yang juga dikenal sebagai Formulir Sahaj. Untuk mengajukan ITR 1, individu diharuskan tidak memiliki lebih dari satu rumah atau properti dan pendapatan pertanian mereka tidak boleh melebihi INR 5000.

ITR 2- diajukan jika Anda memiliki pendapatan dari lebih dari satu properti rumah, dari gaji, pendapatan dari keuntungan modal dan sumber lainnya.

ITR-3- harus diajukan jika Anda memiliki pendapatan dari properti rumah, gaji, pendapatan dari bisnis atau profesi, keuntungan modal dan pendapatan dari sumber lain. Oleh karena itu, periksa formulir mana yang berlaku dalam kasus Anda sebelum mengajukan pengembalian.

Saat mengisi ITR-1, Anda diminta untuk melaporkan gaji kotor dan pendapatan dari gaji. Tunjangan yang dikecualikan, seperti HRA, harus disebutkan secara terpisah. Anda juga perlu memberikan rincian pendapatan yang diperoleh dari sumber lain, seperti pendapatan bunga pada deposito tetap dan sebagainya.

Meskipun Anda mungkin telah tumbuh sejak pekerjaan pertama itu, Anda mungkin masih memiliki beberapa pertanyaan tentang perbedaan antara gaji kotor vs gaji bersih. Dalam artikel ini, kami akan menjelaskan perbedaan antara gaji kotor dan gaji bersih dan menawarkan wawasan penggajian praktis untuk karyawan.

Inilah yang akan kami bahas:

• Apa itu gaji kotor?
• Pengurangan apa yang ada pada gaji kotor?
• Apa itu gaji bersih?

Apa itu gaji kotor?

Gaji kotor adalah jumlah total yang perusahaan setujui untuk dibayarkan kepada Anda untuk waktu dan pekerjaan Anda selama periode pembayaran tertentu. Jumlah pendapatan kotor penuh dihitung baik melalui gaji yang ditetapkan atau dari upah per jam Anda dikalikan dengan jumlah jam kerja.

Gaji kotor juga merupakan jumlah uang yang muncul pada slip gaji sebelum pengurangan, pajak, dan kontribusi lainnya dikurangi. Jumlah gaji kotor karyawan selalu berubah setelah pemotongan ini dilakukan.

Mengapa gaji kotor penting?

Meskipun Anda tidak akan melihat jumlah pembayaran kotor yang disetorkan ke akun Anda, mengetahui dan memahami angka ini tetap membantu. Ada beberapa alasan mengapa Anda harus mengetahui gaji kotor dan beberapa cara yang berguna.

Jumlah pembayaran kotor pribadi Anda dapat:

• Berkontribusi pada kesuksesan finansial Anda ketika dan jika Anda menerima promosi atau menegosiasikan gaji
• Konfirmasi tarif per jam Anda berdasarkan jumlah jam kerja (selain upah lembur)
• Memungkinkan Anda untuk melihat seberapa mampu Anda untuk membeli rumah
• Memberikan wawasan tentang potongan sebelum pajak Anda per periode pembayaran

Ingatlah selalu bahwa ketika Anda menerima tawaran pekerjaan, biasanya itu menunjukkan gaji kotor. Misalnya, ketika pemberi kerja memberikan penawaran sebesar $75.000 per tahun, ini adalah gaji kotor.

Pengurangan apa yang ada pada gaji kotor?

Alasan mengapa pendapatan kotor berbeda dari pendapatan bersih adalah karena pemotongan gaji dilakukan sebelum seorang karyawan menerima gaji. Pengurangan dan pajak gaji ini dibahas secara lebih rinci di bawah ini.

Pajak penghasilan

Sebagai karyawan, Anda wajib membayar pajak penghasilan. Biasanya, pajak ini secara otomatis dihitung berdasarkan informasi penggajian yang Anda kirimkan saat perusahaan Anda mempekerjakan Anda.

Asuransi premium

Pendapatan kotor juga dipengaruhi oleh premi asuransi bulanan. Pada gaji standar, ini paling sering terjadi dalam bentuk asuransi kesehatan dan asuransi jiwa.

Perusahaan secara otomatis memotong kontribusi ini berdasarkan pilihan yang dibuat karyawan selama periode pendaftaran terbuka.

Kontribusi opsional

Gaji kotor tidak hanya dipengaruhi oleh kontribusi dan pajak yang diperlukan. Ada beberapa potongan gaji lainnya yang bersifat opsional atau disesuaikan dengan preferensi karyawan. Kontribusi opsional meliputi:

• Rencana pensiun (seperti JHT)
• Rencana pembelian saham, jika ditawarkan oleh perusahaan
• Insentif kesehatan, kebugaran, atau keuangan lainnya yang ditawarkan per pemberi kerja

Apa itu gaji bersih?

Dalam diskusi gaji kotor vs gaji bersih, gaji bersih adalah jumlah uang “dibawa pulang” yang diharapkan diterima oleh seorang karyawan ketika tugas pekerjaan mereka terpenuhi. Gaji bersih adalah jumlah uang yang tersisa setelah semua pajak, pengurangan, dan kontribusi opsional telah dilakukan.

Terlepas dari seberapa sering Anda menerima gaji (mingguan, dua mingguan, atau bulanan), gaji bersih selalu merupakan jumlah yang tersisa setelah atasan Anda menyesuaikan kompensasi finansial melalui proses penggajian standar.

Mengapa gaji bersih penting?

Karena gaji bersih adalah uang yang benar-benar akan masuk ke rekening bank Anda setiap periode pembayaran, seringkali jumlah itu paling penting untuk kegiatan keuangan seperti pengeluaran dan penganggaran.

Anda tidak boleh menganggarkan atau membelanjakan hanya berdasarkan gaji kotor Anda, karena hal ini dapat menyebabkan penggunaan dan penghitungan uang yang sebenarnya tidak Anda miliki.

Gaji bersih juga penting karena menggambarkan gambaran lengkap situasi pembayaran pajak Anda. Lagi pula, alasan mengapa gaji bersih lebih kecil daripada gaji kotor adalah karena Anda berutang dan membayar pajak atas uang yang Anda peroleh. Sebagai seorang karyawan, penting bagi Anda untuk memperhatikan jumlah ini dan memperbarui majikan Anda jika ada perubahan hidup yang memengaruhi status pajak Anda.

Cara memaksimalkan gaji bersih

Sekarang, Anda mungkin telah menyadari bahwa perbedaan antara gaji kotor dan gaji bersih adalah signifikan. Jika Anda terkejut tentang berapa banyak uang yang tidak Anda setorkan setelah setiap siklus pembayaran, pengingat berikut dapat membantu Anda menghargai dan memaksimalkan gaji bersih.

• Kontribusi sebelum pajak adalah cara yang sehat dan disukai untuk menumbuhkan investasi pensiun.
• Membuat anggaran bulanan yang realistis dapat membantu Anda melihat dan memahami dengan tepat ke mana gaji bersih keluar setiap bulan (dan bagaimana mengurangi pengeluaran yang tidak perlu).
• Pastikan Anda menggunakan tunjangan pajak pribadi jika Anda ingin meningkatkan gaji bersih.
• Meminta reimbursement untuk setiap perjalanan atau pengeluaran terkait pekerjaan. Ini menambah gaji Anda yang dibawa pulang tanpa mempengaruhi pendapatan kotor Anda yang sudah mapan.

Banyak karyawan bercita-cita untuk meningkatkan gaji bersih sepanjang karir mereka dan dari waktu ke waktu. Hal ini paling sering dicapai melalui negosiasi gaji, promosi, atau perubahan peran dan perusahaan.

Pembayaran bersih terlihat di sebagian besar potongan pembayaran, tetapi juga sesuai dengan jumlah yang akan diterima kebanyakan orang melalui setoran langsung setiap periode pembayaran.

Pada artikel ini, kita akan membahas manfaat memahami gaji bersih dan memberikan contoh untuk menghitung jumlah yang tepat per gaji.

Apa perbedaan gaji bersih dengan gaji kotor?

Gaji kotor dan gaji bersih berbeda karena yang pertama adalah jumlah uang yang Anda peroleh berdasarkan definisi gaji tahunan Anda, dan yang terakhir adalah berapa banyak uang yang dapat Anda harapkan untuk dilihat di rekening bank Anda setelah pajak gaji dipotong dari gaji Anda.

Mengapa gaji bersih penting?

Gaji bersih penting karena semua karyawan harus memahami berapa banyak uang yang mereka terima pada setiap siklus pembayaran.

Gaji bersih sangat membantu karena memungkinkan seorang karyawan untuk:

• Buat anggaran bulanan praktis berdasarkan gaji aktual yang dibawa pulang
• Memahami pemotongan gaji, seperti pajak penghasilan
• Memiliki visibilitas yang lebih baik ke dalam potongan sukarela

Dari perspektif akuntansi, gaji bersih adalah arus kas masuk yang dapat digunakan untuk biaya lain dan biaya hidup.

Pertimbangan untuk pengusaha

Perusahaan bertanggung jawab untuk mengumpulkan informasi tentang setiap karyawan baru untuk:

• PTKP yang ingin diklaim seseorang (berdasarkan status perkawinan dan tanggungan)
• Pekerjaan yang dipegang seseorang pada waktu tertentu
• Pemotongan pajak opsional atau potongan biaya lainnya

Pertimbangan untuk Gaji vs. Karyawan Per Jam

Gaji bulanan atau per jam tidak mempengaruhi jumlah gaji bersih Anda. Secara umum, pekerja bergaji mungkin memiliki akses ke beberapa tunjangan karyawan (termasuk kontribusi pensiun yang disponsori perusahaan dan cuti berbayar), tetapi penghasilan bersih yang Anda hitung tidak bergantung pada status Anda sebagai pekerja tetap atau per jam.

Cara menghitung gaji bersih

Sekarang kita telah menjawab pertanyaan, “Apa itu gaji bersih?” kami akan mengilustrasikan proses sederhana untuk menghitungnya. Setelah Anda mengetahui penghasilan kotor Anda untuk setiap periode pembayaran, berikut adalah cara menghitung jumlah pembayaran bersih.

Langkah 1: Gaji Kotor – Pajak = Upah Kena Pajak (PKP)

Langkah 2: Upah Kena Pajak (PKP) – Potongan Sukarela = Gaji Bersih

Karyawan memiliki hak untuk mengetahui bahwa jumlah uang yang mereka peroleh dari setiap gaji akurat. Sementara perusahaan sering memasukkan jumlah pendapatan kotor dan pendapatan bersih, matematika sederhana ini berguna untuk verifikasi.