Apa itu pendapatan tahunan?

Pendapatan tahunan adalah total uang yang Anda peroleh selama satu tahun keuangan sebelum dikurangi pajak yang berlaku. Tahun fiskal atau keuangan adalah 1 April hingga 31 Maret tahun berikutnya. Mayoritas perhitungan pendapatan tahunan bergantung pada perhitungan tahun fiskal. Penghasilan tahunan Anda dapat mencakup:

• Gaji, bonus, komisi, dan uang lembur
• Pensiun
• Dana simpanan (PF)
• Tunjangan sewa rumah (HRA)
• Tunjangan kompensasi medis, transportasi dan kota
• Tunjangan Kehormatan (DA)
• Penghasilan bersih dari menjalankan bisnis atau melakukan pekerjaan sampingan
• Dividen dan bunga

Berapa pendapatan tahunan perusahaan?

Pendapatan tahunan perusahaan adalah total uang yang diperoleh dari operasi bisnisnya selama satu tahun keuangan. Anda dapat menghitung pendapatan tahunan dengan menambahkan komponen berikut:

• Pendapatan dari menjual produk atau jasa
• Keuntungan modal dari penjualan saham perusahaan
• Pendapatan dari penjualan kelebihan peralatan atau properti perusahaan
• Pendapatan dari bunga atau biaya yang dikenakan atas kekayaan intelektual perusahaan

Pentingnya pendapatan tahunan

Bagi individu, pendapatan tahunan penting karena bank dan lembaga pemberi pinjaman mengharuskan pendapatan tahunan Anda memenuhi syarat untuk mengajukan pinjaman rumah, mobil, atau pribadi. Menggunakan pendapatan tahunan Anda, lembaga keuangan ini menghitung apakah Anda dapat membayar kembali pinjaman mereka tepat waktu. Bagi pemilik bisnis, pendapatan tahunan membantu mengukur keuntungan yang dihasilkan bisnis Anda selama tahun fiskal. Pendapatan tahunan Anda membantu memahami indikator keuangan utama lainnya seperti margin keuntungan dan rasio utang terhadap pendapatan, antara lain. Indikator keuangan ini memberikan gambaran umum tentang kesehatan keuangan bisnis Anda dan membantu Anda merencanakan perluasan bisnis Anda.

Apa yang termasuk pendapatan tahunan?

Pendapatan tahunan dapat mencakup berbagai pendapatan seperti:

• Gaji dan pendapatan pekerjaan: Ini termasuk gaji Anda, uang lembur dan bonus sebelum dipotong. Semua uang yang Anda peroleh dengan menyelesaikan pekerjaan Anda sepanjang tahun adalah bagian dari pendapatan tahunan Anda.
• Keuntungan modal dan pendapatan bunga: Keuntungan modal mengacu pada pendapatan yang Anda hasilkan dari aset yang Anda miliki. Ini dapat mencakup penjualan kembali properti, obligasi, perhiasan, saham, surat utang atau ekuitas. Juga, pendapatan tahunan Anda termasuk pendapatan yang Anda peroleh sebagai bunga dari rekening bank tabungan Anda.
• Pendapatan sewa: Pendapatan tahunan Anda dapat mencakup pendapatan sewa yang Anda kumpulkan dari properti yang Anda miliki.
• Pendapatan bisnis dan profesi: Pendapatan bisnis dan profesi mencakup pendapatan yang Anda hasilkan dari wirausaha atau bisnis yang Anda miliki. Pendapatan dari wirausaha datang sebagai kontrak atau komisi penjualan.
• Pendapatan dari sumber lain: Pendapatan dari sumber lain dapat mencakup hadiah yang diterima dari keluarga dan teman, pendapatan sewa dari properti selain properti rumah, dan hadiah yang diperoleh dengan memenangkan reality show atau program TV.

Perbedaan pendapatan tahunan bruto dan pendapatan tahunan bersih

Seringkali, Anda mendengar istilah pendapatan kotor tahunan atau pendapatan tahunan bersih sebagai pengganti pendapatan tahunan. Meskipun pendapatan kotor dan pendapatan bersih adalah jenis pendapatan tahunan, keduanya berbeda dalam hal berikut:

Pendapatan kotor tahunan

Pendapatan kotor tahunan adalah pendapatan yang Anda terima selama satu tahun fiskal sebelum pajak dan pemotongan. Pemberi pinjaman dan tuan tanah sering menggunakan pendapatan ini untuk menentukan apakah seseorang layak menjadi penyewa atau peminjam.

Pendapatan bersih tahunan

Pendapatan tahunan bersih adalah pendapatan yang Anda terima setelah dipotong pajak dan dipotong. Penghasilan bersih Anda adalah uang yang tersedia untuk biaya hidup. Anda dapat menggunakan penghasilan bersih Anda untuk membayar tagihan listrik, makanan, transportasi, dan perumahan. Dalam bisnis, laba bersih adalah keuntungan yang diperoleh perusahaan selama satu tahun fiskal.

Cara menghitung pendapatan tahunan

Gunakan langkah-langkah ini untuk menghitung pendapatan tahunan Anda:

Cantumkan semua sumber penghasilan Anda

Langkah pertama melibatkan identifikasi dan daftar semua sumber dari mana Anda mendapatkan penghasilan. Mungkin dari pekerjaan penuh waktu Anda atau proyek lepas yang Anda kerjakan selama akhir pekan atau pendapatan bunga Anda. Pastikan untuk menyebutkan berapa banyak yang Anda peroleh dari setiap sumber.

Tambahkan penghasilan tahunan Anda

Pada langkah selanjutnya, tambahkan semua pendapatan yang Anda peroleh dalam satu tahun penuh dari 1 April hingga 31 Maret. Misalnya, jika Anda memperoleh 9,000 dari pembayaran bunga tahunan, 5,00,000 per tahun bekerja sebagai karyawan penuh waktu dan 10,000 dari capital gain selama tahun fiskal, Anda dapat menambahkan angka-angka ini.

Pendapatan tahunan = 5,00,000 + 9,000 + 10,000 = 5,19,000

Tambahkan semua penghasilan bulanan Anda

Setiap pendapatan yang Anda terima setiap bulan, tetapi Anda masih mencapai pendapatan setahun penuh, mengharuskan Anda untuk menemukan perkiraan pendapatan tahunan.

Perkiraan pendapatan tahunan = Pendapatan bulanan × 12

Anda mengalikan dengan 12 karena ada dua belas bulan dalam setahun.

Misalnya, jika Anda memperoleh 2.000 per bulan dari pekerjaan paruh waktu dan menerima 10.000 sebagai sewa rumah, tambahkan dua angka ini dan kalikan dengan 12.

Perkiraan pendapatan tahunan = (2.000 + 10.000) × 12 = 1,44.000

Hitung pendapatan tahunan

Langkah terakhir adalah menambahkan perhitungan pendapatan bulanan dan tahunan Anda bersama-sama untuk mendapatkan pendapatan tahunan.

Misalnya, dengan menggunakan contoh di atas, tambahkan penghasilan tahunan dan bulanan Anda.

Pendapatan tahunan = 5,19,000 + 1,44,000 = 6,63,000

Karena pendapatan tahunan ini sebelum dikurangi pajak dan pemotongan, itu sama dengan pendapatan kotor tahunan

Cara menghitung pendapatan bersih tahunan

Ikuti langkah-langkah ini untuk menghitung pendapatan tahunan bersih:

Tentukan pendapatan kotor tahunan Anda

Dengan menggunakan langkah-langkah di atas, hitung pendapatan tahunan atau pendapatan kotor tahunan Anda dengan menambahkan semua sumber dari mana Anda mendapatkan uang. Selalu laporkan angka ini untuk satu tahun anggaran.

Pengurangan pemotongan selain pajak penghasilan

Langkah selanjutnya adalah mengurangi pemotongan seperti pajak profesional atau perusahaan dan kontribusi ke Dana Penyedia Publik (PPF) atas penghasilan kotor Anda. Ini menjadi penghasilan kena pajak Anda.

Penghasilan kena pajak = Penghasilan kotor tahunan – Pajak profesional – PPF – potongan lainnya

Kurangi pajak penghasilan

Setelah menemukan penghasilan kena pajak Anda untuk satu tahun fiskal, berdasarkan pelat pajak di mana penghasilan Anda jatuh, lakukan pengurangan pajak penghasilan. Tarif slab pajak penghasilan bervariasi tergantung pada penghasilan kena pajak Anda. Departemen Pajak Penghasilan India memutuskan lembaran pajak.

Penghasilan tahunan bersih = Penghasilan kena pajak – Pajak penghasilan

Contoh perhitungan pendapatan tahunan

Berikut adalah contoh cara menghitung pendapatan kotor dan bersih tahunan Anda:

Samarthya menghasilkan 7,50,000 per tahun bekerja sebagai insinyur mesin. Dia bekerja sebagai penulis teknis lepas selama akhir pekan dan mendapat 25.000 per bulan untuk kontribusinya. Samarthya baru-baru ini memenangkan acara kuis online, menghasilkan 1,00,000 sebagai hadiah uang. Dia telah melakukan investasi di bank yang memberinya 20.000 per tahun sebagai pembayaran bunga. Jika penghasilan tahunannya dikenakan pajak sebesar 20% dan membayar pajak profesional 400 setiap bulan dan menyumbang 3,500 per bulan untuk PPF, berapa penghasilan kotor dan bersih tahunannya? (Asumsikan bahwa tidak ada pengurangan lain).

Pendapatan tahunan = 7,50,000

Penghasilan freelance per bulan = 25.000

Jadi, pendapatan freelance per tahun = 25.000 × 12 = 3,00.000

Penghasilan satu kali dari acara kuis = 1,00,000

Penghasilan tahunan dari pembayaran bunga = 20,000

Pendapatan tahunan atau pendapatan kotor tahunan = Pendapatan tahunan + pendapatan freelance tahunan + pendapatan satu kali + pembayaran bunga tahunan

Pendapatan tahunan atau pendapatan kotor tahunan = 7,50,000 + 3,00,000 + 1,00,000 + 20,000 = 11,70,000

Sekarang, untuk menghitung laba bersih, cari penghasilan kena pajak.

Pajak profesional per bulan = 400

Pajak profesional per tahun = 400 × 12 = 4.800

Kontribusi PPF per bulan = 3,500

Kontribusi PPF per tahun = 3.500 × 12 = 42.000

Penghasilan kena pajak = Penghasilan kotor tahunan – pajak profesional – PPF – potongan lainnya

Penghasilan kena pajak = 11.70.000 – 4.800 – 42.000 = 1.23.200

Pajak penghasilan = 20% dari 11.23.200 = 2.24.640

Penghasilan tahunan bersih = Penghasilan kena pajak – Pajak penghasilan

Pendapatan bersih tahunan = 11.23.200 – 2.24.640 = 8.98.560

Dalam artikel ini, kita membahas apa itu pendapatan dan bagaimana berbagai jenis pendapatan bekerja, dengan contoh untuk membantu memperjelas.

Apa itu pendapatan?

Pendapatan adalah pendapatan yang diperoleh oleh individu atau bisnis dari penjualan produk atau layanan apa pun yang ditawarkan. Beban dikurangkan dari pendapatan perusahaan untuk menghitung keuntungannya pada laporan laba rugi.

Pendapatan sering disebut sebagai “garis atas”, karena berada di bagian atas laporan laba rugi perusahaan. Baris teratas mengacu pada pendapatan atau penjualan kotor perusahaan. Ketika sebuah perusahaan memiliki pertumbuhan top-line, itu berarti bahwa ia menjual lebih banyak produk atau layanannya. Semua bisnis bertujuan untuk meningkatkan pendapatan mereka dan menurunkan pengeluaran mereka untuk menghasilkan keuntungan maksimal, yang dinyatakan sebagai laba bersih atau “bottom line” pada laporan laba rugi.

Pendapatan yang menurun dari tahun ke tahun berarti perusahaan menyusut atau goyah. Umumnya, semakin banyak pendapatan yang dihasilkan perusahaan, semakin banyak uang yang harus digunakan untuk membayar biaya dan menghasilkan keuntungan.

Untuk setiap bisnis baru, tujuan utamanya adalah menghasilkan pendapatan dengan cepat dan efektif dan menjaga biaya produksi atau layanan serendah mungkin.

Rumus pendapatan

Pendapatan terdiri dari dua bagian penting: harga jual dan jumlah unit yang terjual.

Pendapatan = harga rata-rata produk x jumlah unit yang terjual

Atau, jika bisnis menjual layanan alih-alih produk atau produk tertentu:

Pendapatan = harga rata-rata layanan x jumlah pelanggan

Rumus sederhana ini dapat diperluas untuk memasukkan faktor perkiraan pendapatan.

Jenis pendapatan

Ada dua kategori pendapatan yang berbeda terlihat pada laporan laba rugi: pendapatan operasional dan pendapatan non-operasional.

Pendapatan operasional

Pendapatan operasional dihasilkan dari operasi bisnis inti perusahaan dan merupakan area di mana perusahaan biasanya memperoleh sebagian besar pendapatannya. Apa yang merupakan pendapatan operasional bervariasi tergantung pada sifat bisnis atau industri.

Berikut adalah beberapa contoh pendapatan operasional:

• Penjualan: Penjualan mengacu pada pertukaran barang dengan uang tunai atau setara kas. Misalnya, pengecer pakaian akan mencatat pendapatan dari penjualan kemeja kepada pelanggan sebagai penjualan atau penjualan barang dagangan.
• Sewa: Tuan tanah memperoleh pendapatan sewa dengan mengizinkan penyewa untuk tinggal di gedung mereka atau menempati tanah mereka. Penyewa biasanya harus menandatangani kontrak sewa yang merinci persyaratan sewa.
• Layanan konsultasi: Layanan konsultasi, juga disebut layanan profesional, mengacu pada pendapatan yang diperoleh dari memberikan layanan kepada klien atau pelanggan. Misalnya, firma hukum mencatat pendapatan layanan profesional ketika mereka memberikan layanan hukum kepada klien.

Pendapatan non-operasional

Pendapatan non-operasional diperoleh dari aktivitas yang tidak terkait dengan operasi bisnis inti perusahaan Anda, biasanya transaksi yang tidak berulang atau tidak terduga. Beberapa contoh pendapatan non-operasional meliputi:

• Pendapatan bunga: Ini adalah bentuk pendapatan non-operasional yang paling umum, karena sebagian besar perusahaan memperoleh bunga dalam jumlah kecil dari rekening giro dan tabungan mereka. Pendapatan bunga tidak hanya mencakup bunga rekening bank tetapi juga bunga yang diperoleh dari piutang atau kontrak lainnya.
• Penjualan aset atau peralatan: Ini mengacu pada hasil yang diterima untuk biasanya satu kali penjualan aset atau peralatan yang tidak lagi dibutuhkan perusahaan.

Pendapatan yang masih harus dibayar dan ditangguhkan

Pendapatan yang masih harus dibayar adalah pendapatan yang diperoleh perusahaan untuk barang dan jasa yang telah dikirimkan tetapi belum dibayar oleh pelanggan. Dalam akuntansi akrual, pendapatan dilaporkan pada saat transaksi penjualan dan tidak harus pada saat dana telah diterima.

Pendapatan ditangguhkan, atau pendapatan diterima di muka, adalah kebalikan dari pendapatan yang masih harus dibayar. Dalam hal ini, pelanggan membayar barang atau jasa di muka sebelum dikirimkan. Pembayaran tersebut dilaporkan sebagai kewajiban pada laporan laba rugi sampai pelanggan menerima barang atau jasa.

Menghitung pendapatan

Pendapatan biasanya dihitung pada akhir setiap siklus pelaporan, yang dapat bulanan, triwulanan, atau tahunan. Setelah perusahaan menghitung pendapatannya dengan menggabungkan jumlah penjualan untuk periode waktu tertentu, perusahaan melaporkannya pada laporan keuangannya. Namun, ada dua cara berbeda untuk menghitung pendapatan berdasarkan metode akuntansi yang diikuti oleh perusahaan.

Contoh: Jika sebuah perusahaan menjual widget senilai $65.000 pada bulan Desember tetapi mengizinkan pelanggan untuk membayar 30 hari kemudian, pendapatan perusahaan untuk bulan Desember adalah $65.000—meskipun belum menerima uang tunai pada bulan Desember.

Pelaporan pendapatan pada periode di mana transaksi terjadi disebut “metode akuntansi akrual,” yang memungkinkan perusahaan untuk menghitung penjualan dalam siklus pelaporan bahkan jika uang tunai untuk penjualan tidak dikumpulkan. Namun, jika perusahaan melaporkan pendapatannya saat kas dikumpulkan, itu disebut metode akuntansi kas.

Metode akuntansi yang dipilih bisnis dapat memengaruhi tampilan keuangannya, karena pendapatan tidak hanya memengaruhi laporan laba rugi perusahaan, tetapi juga neracanya.

Contoh pendapatan

Berikut ini adalah beberapa contoh pendapatan di berbagai sektor:

• Pendapatan pemerintah: Di pemerintah federal, negara bagian dan lokal, pendapatan mengacu pada uang yang diterima entitas dari denda/hukuman, pajak properti dan penjualan, pajak penghasilan, kontribusi gaji perusahaan, biaya sewa, transfer antar pemerintah, dan penjualan sekuritas.
• Pendapatan organisasi nirlaba: Di dunia nirlaba, pendapatan mengacu pada sumbangan individu, hibah pemerintah, koleksi penggalangan dana, biaya acara yang diselenggarakan, biaya keanggotaan, dan hibah yang diterima dari yayasan. Tidak seperti bisnis nirlaba, organisasi nirlaba menggunakan pendapatan untuk membayar karyawan, mendanai proyek pengembangan, dan memenuhi tujuan bisnis.
• Pendapatan dari investasi real estat: Dalam real estat perusahaan, pendapatan mengacu pada pendapatan apa pun yang dihasilkan oleh properti, seperti konferensi bisnis atau ruang perjamuan, sewa kamar, biaya tempat parkir, dan biaya fasilitas rekreasi.