Penggunaan bisnis untuk rasio

Bisnis menggunakan rasio untuk menghitung kesuksesan finansial mereka, mengalokasikan sumber daya dan menentukan apakah mereka memenuhi tujuan mereka. Rasio memungkinkan bisnis untuk membandingkan data dari waktu ke waktu dan memahami bagaimana berbagai jenis informasi berhubungan satu sama lain. Berikut adalah beberapa cara bisnis menggunakan rasio:

• Profitabilitas
• Arus kas dan likuiditas
• Risiko dan pengembalian finansial
• Perputaran stok dan penjualan
• Indikator kinerja utama (KPI)
• Pelacakan karyawan
• Pengembalian produk

Profitabilitas

Profitabilitas adalah rasio yang digunakan akuntan dan analis untuk menentukan seberapa baik kinerja bisnis. Rasio profitabilitas dapat didasarkan pada margin laba kotor, yang merupakan selisih antara harga jual suatu produk dan biaya pembuatan produk. Mereka juga dapat menggunakan margin laba bersih, yang merupakan selisih antara laba kotor dan biaya overhead. Mereka akan menemukan rasio profitabilitas dengan menentukan berapa persentase pendapatan keseluruhan yang merupakan laba.

Arus kas dan likuiditas

Pelaku bisnis biasanya ingin mengetahui seberapa besar modal dan aset likuid yang dimilikinya. Rasio modal kerja, atau rasio lancar, adalah berapa banyak modal yang dimiliki bisnis untuk membayar hutangnya. Ini menunjukkan bagaimana keseluruhan aset bisnis berhubungan dengan kewajibannya, dan sering digunakan untuk mengukur kekuatan keuangan perusahaan. Rasio aset cepat menunjukkan berapa banyak uang yang dimiliki perusahaan atau dapat dengan mudah dikonversi menjadi uang tunai dibandingkan dengan kewajibannya. Keduanya digunakan untuk menentukan nilai perusahaan dan apakah dapat memenuhi kewajiban keuangannya.

Risiko dan pengembalian finansial

Risiko keuangan dan rasio pengembalian memberi tahu pemilik bisnis atau analis seberapa sehat investasi perusahaan. Memahami rasio ini dapat membantu mereka menentukan seberapa sukses investasi mereka saat ini dan bagaimana investasi masa depan akan memengaruhi bisnis.

Rasio pengembalian investasi (ROI) menjelaskan berapa banyak uang yang dihasilkan dalam kaitannya dengan berapa banyak uang yang diinvestasikan di perusahaan. Untuk menemukan rasio ROI, bandingkan laba bersih sebelum pajak dengan total aset Anda. Anda dapat menentukan risiko suatu investasi dengan membandingkan ROI-nya dengan investasi bebas risiko yang berbeda. Jika ROI dari investasi berisiko lebih rendah daripada yang bebas risiko, Anda mungkin ingin mempertimbangkan pilihan investasi lain.

Perputaran stok dan penjualan

Rasio ini membantu bisnis mengukur seberapa cepat mereka menjual produk. Mereka dapat menentukan di mana mereka memiliki kelebihan stok dan apakah mereka perlu mengubah proses produksi. Rasio perputaran saham mengukur seberapa sering bisnis menjual dan mengganti barangnya. Biasanya, semakin tinggi angka ini, semakin tinggi ROI. Rasio bahan terhadap penjualan mengukur bagaimana biaya bahan langsung perusahaan, seperti bahan mentah atau produk grosir, dibandingkan dengan total penjualannya. Semakin tinggi rasio material terhadap penjualan, semakin tinggi ROI dan keuntungannya.

Indikator kinerja utama (KPI)

Manajer dapat menggunakan rasio untuk menentukan seberapa baik staf mereka memenuhi harapan KPI. Rasio ini dapat membantu manajer memahami di mana karyawan mungkin memerlukan lebih banyak pelatihan, di mana mereka unggul, dan jika bisnis memenuhi sasaran kinerja. Anda dapat membandingkan skor KPI aktual dengan tujuan untuk menentukan rasio kinerja seorang karyawan atau seluruh departemen.

Pelacakan karyawan

Rasio dapat digunakan untuk menentukan bagaimana kinerja individu karyawan, dan bagaimana biaya tenaga kerja dapat mempengaruhi keuntungan. Organisasi dapat membandingkan biaya tenaga kerja dengan total pendapatan untuk menentukan apakah mereka harus meningkatkan atau menurunkan biaya tenaga kerja. Mereka juga dapat menggunakan rasio pergantian staf untuk membantu menentukan kepuasan karyawan. Orang lebih cenderung bekerja di tempat di mana mereka merasa dihargai, diberi kompensasi yang baik, dan didukung. Mereka akan menemukan rasio pergantian staf dengan membandingkan jumlah karyawan yang keluar dengan jumlah total staf.

Pengembalian produk

Anda dapat menggunakan rasio untuk menentukan tingkat pengembalian produk. Rasio ini dapat memberi Anda wawasan tentang produk yang rusak atau tidak memenuhi harapan pelanggan. Ini juga dapat membantu menentukan pola pengembalian dan barang apa yang perlu didesain ulang atau dihentikan. Untuk menemukan rasio pengembalian produk, bandingkan jumlah item yang dikembalikan selama periode waktu tertentu dengan total penjualan selama waktu yang sama.

Bagaimana cara menghitung rasio

Berikut langkah-langkah menghitung rasio:

• Tentukan tujuan rasio. Anda harus mulai dengan mengidentifikasi apa yang Anda ingin rasio Anda tunjukkan. Setiap rasio akan menggunakan data yang berbeda, dan Anda ingin memastikan bahwa Anda menggunakan informasi yang benar untuk memberikan detail yang Anda cari.
• Siapkan rumus Anda. Rasio membandingkan dua angka, biasanya dengan membaginya. Jika Anda membandingkan satu titik data (A) dengan titik data lain (B), rumus Anda akan menjadi A/B. Ini berarti Anda membagi informasi A dengan informasi B. Misalnya, jika A adalah lima dan B adalah 10, rasio Anda adalah 5/10.
• Memecahkan persamaan. Bagilah data A dengan data B untuk menemukan rasio Anda. Dalam contoh di atas, 5/10 = 0,5.
• Kalikan dengan 100 jika Anda menginginkan persentase. Jika Anda ingin rasio Anda dalam persentase, kalikan jawabannya dengan 100. Untuk melanjutkan contoh, 0,5 x 100 = 50%.

Contoh rasio

Berikut adalah contoh penggunaan rasio di tempat kerja:

• Anda ingin mengetahui rasio karyawan yang tidak memenuhi KPI mereka. Ada 200 karyawan dan lima tidak memenuhi KPI.
• Tentukan tujuan rasio. Untuk menemukan rasio karyawan, Anda perlu mengukur jumlah karyawan yang tidak memenuhi target penjualan mereka (5) dibandingkan dengan jumlah total karyawan (200).
• Mengatur rumus. Untuk menyiapkan persamaan, letakkan dasar perbandingan di bagian bawah. Dalam hal ini, persamaan Anda akan terlihat seperti (orang yang tidak memenuhi tujuan mereka) / (jumlah total karyawan), atau 5/200.
• Memecahkan persamaan. 5/200 = 0,025. Anda dapat memilih untuk membiarkan rasio Anda seperti ini. Ada beberapa kasus di mana Anda tidak perlu membuatnya menjadi persentase, meskipun banyak orang lebih suka membuatnya menjadi persentase agar lebih mudah dibaca.
• Kalikan dengan 100. Untuk membuat 0,025 persentase, Anda harus mengalikannya dengan 100. 0,025 x 100 = 2,5. Ini berarti bahwa 2,5% karyawan tidak memenuhi target penjualan mingguan mereka.

Apa itu laporan arus kas?

Laporan arus kas melacak arus kas masuk dan keluar dari bisnis Anda dalam periode waktu tertentu. Sebuah laporan arus kas-kadang-kadang disebut sebagai “pernyataan arus kas” atau “sebuah CFS”-adalah salah satu dari tiga jenis utama dari laporan keuangan yang digunakan dalam akuntansi bisnis. Seiring dengan laporan laba rugi dan neraca, laporan arus kas memberi tahu perusahaan tentang posisi keuangan mereka, memungkinkan mereka untuk membuat keputusan yang tepat serta merencanakan masa depan. Laporan arus kas dianggap sebagai laporan keuangan yang paling intuitif dan transparan, itulah sebabnya investor terutama mengandalkan wawasan yang diberikannya.

Mereka adalah alat yang berguna untuk menentukan posisi keuangan perusahaan dalam periode tertentu karena mereka menawarkan pandangan yang terorganisir dan jelas tentang jumlah uang yang masuk versus uang yang dibelanjakan. Ketika sebuah perusahaan mampu dengan baik dan sering menyusun dan menganalisis laporan arus kas, mereka akan lebih siap untuk merencanakan masa depan.

Apa yang harus disertakan dalam laporan arus kas?

Laporan arus kas melacak transaksi keuangan yang masuk ke dalam menjalankan bisnis dalam periode tertentu. Laporan arus kas melacak arus kas dalam tiga bidang utama:

• Kegiatan operasi
• Kegiatan investasi
• kegiatan pembiayaan

Ketika ketiga area ini ditambahkan bersama-sama, itu menghasilkan apa yang disebut “arus kas bersih” bisnis. Ini adalah jumlah total uang yang dimiliki perusahaan Anda saat itu. Jika angkanya positif, itu berarti bisnis tersebut menghasilkan lebih banyak uang daripada pengeluarannya.

Investor menganalisis data di ketiga area laporan arus kas untuk menentukan nilai perusahaan dan sahamnya. Penting untuk dicatat bahwa laporan arus kas hanya melacak uang tunai atau apa pun yang setara dengan uang tunai, seperti rekening bank dan cek, yang berarti bahwa laporan tersebut tidak peduli dengan transaksi yang belum diselesaikan. Misalnya, laporan arus kas mengurangkan piutang dari laba bersih karena belum dibayar.

Arus kas dari operasi

Area pertama arus kas perusahaan Anda melacak pengeluaran dan pendapatan harian yang terkait dengan aktivitas bisnis utama perusahaan, seperti penjualan, penggajian, asuransi, pajak, dan pembelian dari pemasok. Beberapa perusahaan portofolio dan investasi mungkin juga menyertakan hal-hal seperti utang, instrumen ekuitas, atau penjualan pinjaman. Biasanya, bisnis yang berkembang memperoleh sebagian besar arus kasnya dari operasi dan kemudian menginvestasikan kembali modalnya. Dengan kata lain, uang yang masuk ke bisnis terutama harus berasal dari operasi dan uang yang keluar dari bisnis harus menjadi hasil utama dari aktivitas investasi.

Arus kas dari investasi

Bagian kedua dari laporan arus kas melacak pengeluaran investasi. Bagian ini lebih membahas pembelian aset jangka panjang yang mahal, seperti real estat atau peralatan. Jika perusahaan Anda menyewakan atau menjual aset seperti peralatan atau properti, maka arus kas itu akan dirinci di bagian ini. Meskipun arus kas investasi positif adalah hal yang baik, sebagian besar investor lebih suka bahwa sebagian besar pendapatan bisnis berasal dari operasi bisnis.

Ini juga merupakan bagian di mana analis mencari setiap perubahan dalam belanja modal, juga dikenal sebagai “CapEx”. Peningkatan CapEx biasanya menandakan arus kas yang berkurang. Meskipun itu mungkin tampak seperti hal yang negatif, terkadang hal itu dapat berarti bahwa perusahaan sedang tumbuh dan/atau berinvestasi dalam operasi masa depan mereka.

Arus kas dari pembiayaan

Area terakhir dari laporan arus kas berfokus pada uang yang digunakan dalam pembiayaan. Arus kas ini biasanya antara pemilik perusahaan dan krediturnya, yang sumbernya berupa utang atau ekuitas. Anda biasanya dapat menemukan data ini pada laporan 10-K tahunan perusahaan yang mereka berikan kepada pemegang saham mereka.

Bagian ini memberi para analis ide bagus tentang berapa banyak uang yang telah dibayarkan perusahaan dalam bentuk dividen atau dengan membeli kembali saham. Ini juga membantu mereka menentukan metode yang digunakan untuk mengumpulkan uang untuk pertumbuhan operasional. Ketika arus kas pembiayaan positif, ada lebih banyak uang yang diperoleh daripada yang dikeluarkan oleh perusahaan. Arus kas negatif dapat menandakan bahwa perusahaan melunasi hutang, membeli kembali saham, atau membayar dividen.

Bagaimana menghitung arus kas

Anda menghitung arus kas dengan menyesuaikan laba bersih perusahaan melalui peningkatan atau penurunan perbedaan dalam transaksi kredit, pengeluaran dan pendapatan (semuanya ditemukan pada laporan laba rugi dan neraca) antara periode pelaporan. Penyesuaian ini perlu dilakukan karena pos non-kas termasuk dalam laba bersih pada laporan laba rugi dan jumlah total kewajiban dan aset di neraca. Karena begitu banyak transaksi yang melibatkan item non-tunai, Anda harus mengubah cara Anda menghitung pengaruhnya terhadap arus kas.

Ada dua metode berbeda yang dapat digunakan untuk menghitung arus kas:

Metode langsung: Daftar metode langsung dan menambahkan semua transaksi tunai, termasuk biaya penggajian, pembayaran dari pelanggan dan biaya vendor. Metode ini menggunakan saldo awal dan akhir dari akun bisnis yang berbeda untuk memeriksa penurunan atau kenaikan bersih untuk setiap akun.

Metode tidak langsung: Metode tidak langsung dimulai dengan laba bersih perusahaan yang diambil dari laporan laba rugi. Laporan laba rugi sangat terbatas, jadi Anda harus membuat penyesuaian untuk memperhitungkan hal-hal seperti pendapatan sebelum bunga dan pajak, juga dikenal sebagai EBIT. Anda juga harus melakukan penyesuaian untuk biaya non-operasional seperti depresiasi, persediaan, piutang, hutang dan biaya yang masih harus dibayar untuk menentukan arus kas untuk aktivitas operasi.

Menggunakan perangkat lunak akuntansi untuk menghitung laporan arus kas

Perangkat lunak akuntansi dapat menyederhanakan proses pembuatan sebagian besar laporan keuangan perusahaan Anda karena akan menyelesaikan perhitungan untuk Anda. Anda biasanya dapat memilih antara menerima laporan arus kas mingguan atau bulanan. Untuk membuat laporan arus kas dengan perangkat lunak akuntansi, Anda akan mulai dengan memasukkan laba bersih dan saldo kas untuk awal periode pelacakan. Setelah itu, pastikan bahwa Anda telah memasukkan semua pendapatan dan pengeluaran dari periode pelaporan dan memastikan bahwa mereka diperhitungkan dengan tepat sebagai arus masuk positif dan arus keluar negatif di setiap kategori.

Biasanya, perangkat lunak akan membuat total untuk setiap kategori dan kemudian menjumlahkan ketiga kategori, memberi Anda saldo kas akhir. Untuk mengetahui apakah arus kas perusahaan Anda positif atau negatif untuk periode tersebut, Anda akan mengurangi saldo awal periode dari saldo akhir. Perangkat lunak akuntansi adalah alat efektif yang menyederhanakan proses akuntansi dan memungkinkan Anda membandingkan laporan dari periode analisis yang berbeda.

Contoh laporan arus kas

Berikut adalah contoh laporan arus kas tidak langsung: