Apa rumus pajak penjualan?

Rumus pajak penjualan digunakan untuk menentukan berapa banyak bisnis yang perlu menagih pelanggan berdasarkan pajak di wilayah mereka. Pemerintah negara bagian dan lokal di seluruh Amerika Serikat menggunakan pajak penjualan untuk membayar hal-hal seperti jalan, perawatan kesehatan, dan layanan pemerintah lainnya. Pajak penjualan berlaku untuk sebagian besar pembelian produk konsumen dan ada di sebagian besar negara bagian.

Rumus pajak penjualan hanyalah persentase pajak penjualan dikalikan dengan harga barang. Penting bagi bisnis untuk mengetahui cara menggunakan rumus pajak penjualan sehingga mereka dapat menagih pelanggan mereka dengan jumlah yang tepat untuk menutupi pajak. Bagi konsumen, ada baiknya mengetahui cara kerja rumus pajak penjualan sehingga Anda dapat menganggarkan pembelian dengan tepat.

Cara menggunakan rumus pajak penjualan

Ada tiga langkah yang dapat Anda ikuti untuk menggunakan rumus pajak penjualan:

• Tambahkan semua pajak penjualan.
• Kalikan dengan harga jual.
• Tambahkan pajak penjualan ke harga jual.

Tambahkan semua pajak penjualan

Untuk menggunakan rumus ini, Anda harus menjumlahkan semua pajak penjualan yang berlaku terlebih dahulu. Mulailah dengan menentukan berapa tarif pajak penjualan di negara bagian Anda. Kemudian lihat apakah kabupaten atau kota Anda menerapkan pajak penjualan tambahan. Jika demikian, Anda ingin menambahkan semua angka ini bersama-sama. Misalnya, Negara Bagian New York memiliki tarif pajak penjualan sebesar 4% dan Kota New York memiliki tarif pajak penjualan sebesar 4,5%. Jika Anda membeli atau menjual produk di New York City, tarif pajak penjualan adalah gabungan 8,5%.

Kalikan dengan harga jual

Setelah Anda memiliki tarif pajak gabungan, Anda ingin mengalikannya dengan biaya produk. Jika pembelian mencapai $100, pajak penjualan di New York City akan menjadi $8,50 (100 x 0,0850). Ini adalah jumlah yang akan dipungut oleh pemerintah dalam bentuk pajak atas pembelian tersebut.

Tambahkan pajak penjualan ke harga jual

Konsumenlah yang membayar pajak ini, bukan bisnis. Oleh karena itu, Anda harus menambahkan jumlah pajak penjualan ke harga jual. Seorang pelanggan yang membeli produk seharga $100 di New York City sekarang harus membayar $108,50 termasuk pajak penjualan.

Kapan harus memungut pajak penjualan

Pajak penjualan dipungut pada saat transaksi. Pajak penjualan adalah pajak konsumen, jadi bisnis perlu membebankan jumlah pajak penjualan pada saat pembelian. Bisnis kemudian akan mengambil jumlah pajak penjualan ini dan mengirimkannya langsung ke lembaga pemerintah yang tepat (tergantung apakah itu pajak negara bagian, kabupaten atau kota).

Bisnis perlu membebankan pajak penjualan dalam sebagian besar kasus. Namun, ada beberapa contoh di mana mereka tidak akan membebankan pajak penjualan, seperti:

• Negara bagian tanpa pajak penjualan
• Liburan pajak penjualan
• Produk yang dikecualikan
• Produk dijual kembali

Negara bagian tanpa pajak penjualan

Sebagian besar negara bagian di Amerika Serikat mengenakan pajak penjualan. Namun, ada beberapa pengecualian. Misalnya, Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon semuanya tidak mengenakan pajak penjualan. Selain itu, undang-undang negara bagian dapat berubah kapan saja, jadi mungkin saja negara bagian Anda tidak lagi mengenakan pajak penjualan atau telah menerapkannya. Hal terbaik yang harus dilakukan adalah memeriksa tarif pajak penjualan negara bagian saat ini di wilayah Anda dan tetap mengetahui perubahan apa pun.

Liburan pajak penjualan

Beberapa negara bagian membebankan pajak penjualan, tetapi juga memiliki liburan pajak penjualan. Liburan pajak penjualan adalah hari-hari tertentu sepanjang tahun ketika bisnis tidak perlu membebankan pajak penjualan. Misalnya, menjelang akhir musim semi, Florida memiliki liburan pajak penjualan selama beberapa hari yang mengecualikan produk yang digunakan untuk keadaan darurat. Karena ini tepat sebelum musim cuaca terburuk untuk Florida, penduduk dapat bersiap menghadapi bencana alam, seperti angin topan, dengan membeli barang-barang, seperti generator, tanpa membayar pajak penjualan.

Produk yang dikecualikan

Beberapa negara bagian membebaskan barang-barang tertentu dari pajak penjualan mereka. Penting bagi bisnis untuk mengetahui item mana yang dikenakan pajak penjualan dan mana yang tidak, terutama jika Anda menjual berbagai jenis barang. Misalnya, New Jersey tidak mengenakan pajak penjualan untuk pakaian apa pun. Jika bisnis Anda di New Jersey menjual t-shirt dan mainan, Anda harus membebankan pajak penjualan untuk mainan dan bukan kemeja. Bisnis harus mempelajari produk apa yang dibebaskan dari pajak penjualan di wilayah mereka dan secara teratur memeriksa perubahan.

Produk dijual kembali

Jika bisnis Anda sebagian besar terdiri dari menjual produk kepada orang lain yang kemudian akan menjualnya kembali, Anda mungkin tidak perlu membayar pajak penjualan. Dalam hal ini, penjuallah yang membayar pajak penjualan dengan membebankan konsumennya. Pajak penjualan adalah pajak atas konsumen, jadi jika Anda tidak menjual produk Anda kepada seseorang yang akan menggunakannya, kemungkinan besar Anda tidak perlu membayar pajak tersebut.

Hal ini penting untuk diketahui bagi bisnis yang beroperasi dengan mendistribusikan produknya secara massal ke outlet lain. Periksa dengan undang-undang di daerah Anda untuk memastikan Anda tidak perlu membebankan pajak penjualan.

Contoh

Berikut adalah contoh untuk membantu mengilustrasikan beberapa penggunaan tarif pajak penjualan yang berbeda:

Toko Umum Maggie menyediakan berbagai macam persediaan di Florida. Tarif pajak penjualan untuk negara bagian adalah 6% dan daerah yang mereka kenakan biaya tambahan 0,5%. Menjelang akhir Mei, seorang pelanggan membeli makanan, kaus kaki, kotak P3K darurat, dan baterai. Total biaya setiap item adalah:

• Makanan: $60
• Kaus kaki: $12
• Perlengkapan pertolongan pertama: $20
• Baterai: $8
• Jumlah: $100

Tanggal penjualan adalah selama liburan pajak penjualan yang mengecualikan barang-barang darurat. Saat ini, Florida menganggap makanan, kotak P3K, dan baterai sebagai barang darurat, dan karenanya tidak membebankan pajak penjualan atas barang tersebut. Namun, kaus kaki tidak dikecualikan, sehingga pelanggan tetap harus membayar pajak penjualan atas barang-barang tersebut. Pada akhirnya, Toko Umum Maggie menagih pelanggan $12,78 untuk kaus kaki (dikenakan pajak penjualan 6,5%), sehingga jumlah total pembelian menjadi $100,78.

Memahami informasi ini secara menyeluruh membantu memastikan mereka mematuhi peraturan dan peraturan pajak penjualan negara bagian dan lokal mereka. Pada artikel ini, kita membahas bagaimana pajak penjualan dihitung, apa itu dan menjawab pertanyaan umum lainnya yang diajukan karyawan tentang pajak penjualan.

Apa itu pajak penjualan?

Pajak penjualan adalah jumlah yang dibebankan pemerintah negara bagian dan lokal kepada konsumen untuk pembelian barang dan jasa tertentu. Setiap negara bagian dan pemerintah lokal menetapkan tarif pajak penjualan mereka, dengan tarif tipikal berkisar antara 4% dan 8% dari harga jual produk kena pajak. Pajak penjualan adalah pajak pass-through karena bisnis tidak berkontribusi pada biaya pajak penjualan, dan mereka tidak menyimpan uang yang mereka kumpulkan dari membebankannya. Sebagai gantinya, mereka menambahkan jumlah pajak penjualan ke total harga penjualan pelanggan dan kemudian meneruskan pajak penjualan ke pemerintah negara bagian atau lokal mereka.

Mengapa pajak penjualan dipungut?

Bisnis memungut pajak penjualan ketika pelanggan mereka membeli barang atau jasa kena pajak karena pemerintah negara bagian dan lokal mereka mengharuskan mereka untuk melakukannya. Pemerintah ini kemudian menggunakan uang yang mereka terima dari pajak penjualan untuk mendanai sekolah umum, layanan darurat, perawatan kesehatan, pembangunan dan pemeliharaan jalan dan transportasi umum.

Diinformasikan tentang peraturan pajak penjualan negara bagian dan lokal membantu bisnis memastikan bahwa mereka menagih pelanggan dengan jumlah yang tepat dan memudahkan karyawan untuk menjelaskan mengapa perusahaan mereka memungut pajak penjualan kepada pelanggan yang mungkin tidak memahaminya.

Barang apa saja yang kena pajak penjualan?

Sebagian besar produk yang tersedia untuk dibeli dalam pengaturan eceran adalah barang kena pajak. Layanan tertentu, seperti utilitas dan layanan telepon, juga dikenakan pajak. Namun, setiap negara bagian mengakui ada barang-barang tertentu yang harus dibeli setiap konsumen untuk bertahan hidup. Di banyak negara bagian, produk seperti makanan dan obat resep dibebaskan dari pajak penjualan. Di beberapa negara bagian, pakaian juga bebas pajak. Negara bagian yang tidak membebaskan produk ini dari pajak penjualan dapat menawarkan pengurangan tarif pajak penjualan untuk barang-barang tertentu.

Apakah semua negara bagian memiliki pajak penjualan?

Sementara sebagian besar negara bagian memiliki pajak penjualan, beberapa negara bagian tidak. Negara-negara bagian ini adalah Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon. Bisnis yang beroperasi di negara bagian ini hanya menambahkan pajak penjualan ke pembelian pelanggan mereka jika mereka perlu memungutnya untuk kota atau kabupaten. Hawaii dan New Mexico juga tidak memiliki pajak penjualan negara bagian, tetapi mereka memiliki cukai umum dan pajak penerimaan kotor yang serupa dengan pajak penjualan.

Apa itu pembebasan pajak penjualan?

Liburan pajak penjualan adalah periode jangka pendek di mana konsumen dibebaskan dari membayar pajak penjualan. Liburan ini biasanya ada untuk memberikan penghematan tambahan yang mendorong konsumen untuk melakukan pembelian untuk belanja kembali ke sekolah atau kesiapsiagaan badai selama waktu tertentu. Lamanya libur pajak penjualan juga bervariasi, tetapi sering kali sehari, akhir pekan atau satu minggu.

Tidak setiap negara bagian memiliki hari libur pajak penjualan. Negara bagian yang memiliki pembebasan pajak penjualan biasanya mengidentifikasi item tertentu dan harga penjualan maksimum untuk setiap item yang memenuhi syarat untuk pembebasan pajak penjualan.

Apakah reseller dibebaskan dari pajak penjualan?

Karena pengguna akhir barang atau jasa kena pajak membayar pajak penjualan, orang yang membeli barang dan berniat untuk menjual kembali produk tersebut kepada pengguna akhir dibebaskan dari pembayaran pajak penjualan. Pengecer biasanya memerlukan sertifikat penjualan kembali yang membuktikan pengecualian mereka terhadap bisnis tempat mereka membeli barang. Pengecer kemudian bertanggung jawab untuk mengumpulkan pajak penjualan dari pengguna akhir dengan penjualan akhir produk dan meneruskannya ke pemerintah negara bagian dan lokal mereka.

Bagaimana cara bisnis menghitung pajak penjualan?

Bisnis menggunakan langkah-langkah berikut untuk menghitung jumlah pajak penjualan yang harus dibayar pelanggan. Mereka:

• Kumpulkan informasi tarif pajak penjualan lokal.
• Hitung tarif pajak penjualan gabungan.
• Menentukan barang atau jasa yang kena pajak.
• Temukan total harga jual barang dan jasa kena pajak.
• Gunakan rumus pajak penjualan untuk menemukan jumlah pajak penjualan dan harga penjualan akhir yang harus dibayar pelanggan.

Kumpulkan informasi tarif pajak penjualan lokal

Karena tarif pajak penjualan bervariasi menurut lokasi, beberapa daerah memiliki tarif yang merupakan kombinasi dari pajak penjualan kota, kabupaten dan negara bagian, sementara daerah lain hanya memiliki pajak penjualan negara bagian. Di area yang tidak memiliki pajak penjualan negara bagian, kota dan kabupaten di negara bagian mungkin atau mungkin tidak memilikinya.

Mulailah dengan menentukan apakah ada pajak penjualan negara bagian di negara bagian tempat bisnis Anda berada. Jika demikian, tentukan berapa tarif pajak penjualan negara bagian. Ini dikenal sebagai tarif pajak dasar. Kemudian, tentukan apakah kota atau kabupaten tersebut memiliki tarif pajak penjualan dan berapa tarifnya.

Hitung tarif pajak penjualan gabungan

Tarif pajak penjualan gabungan adalah angka tunggal yang mewakili total pajak penjualan suatu area, yang mencakup pajak penjualan kota, kabupaten, dan negara bagian. Bisnis menghitung tarif pajak penjualan gabungan dengan menambahkan tarif pajak penjualan individu ini bersama-sama. Bisnis dengan dua lokasi atau lebih perlu menghitung tarif pajak penjualan gabungan untuk setiap area tempat mereka berbisnis untuk memastikan mereka mengumpulkan jumlah pajak penjualan yang benar dari konsumen di setiap lokasi.

Misalnya: Kota Tampa berada di Hillsborough County di negara bagian Florida. Tarif pajak penjualan dasar Florida adalah 6%, dan Hillsborough County memiliki tarif pajak penjualan sebesar 2,5%. Saat Anda menambahkan tarif pajak penjualan ini bersama-sama, tarif pajak penjualan gabungan di Tampa, Florida adalah 8,5%. Tetapi kabupaten di sekitar Hillsborough—Kabupaten Pinellas, Kabupaten Pasco, dan Kabupaten Polk—masing-masing memiliki tarif pajak penjualan sebesar 1%, membuat tarif pajak penjualan gabungan di wilayah ini menjadi 7%.

Menentukan barang atau jasa yang kena pajak

Kategorikan barang atau jasa bisnis Anda berdasarkan mana yang kena pajak dan mana yang bebas pajak. Untuk melakukannya secara akurat, Anda perlu mengetahui aturan pajak penjualan untuk setiap kota, kabupaten, dan negara bagian tempat bisnis Anda berada dan kapan setiap aturan berlaku.

Ingatlah untuk memeriksa apakah area bisnis Anda memiliki barang tertentu yang bebas pajak seperti makanan, pakaian, atau obat resep. Pastikan Anda juga mengetahui kapan hari libur pajak penjualan terjadi, barang apa saja yang bebas pajak selama liburan ini dan aturan apa yang berlaku untuk mengkualifikasikan barang sebagai bebas pajak pada waktu tersebut.

Temukan total harga jual barang dan jasa kena pajak

Saat Anda menghitung jumlah pajak penjualan untuk satu item kena pajak, total harga penjualan adalah harga yang tercantum pada produk. Saat Anda menghitung jumlah pajak penjualan yang harus dibayar pelanggan untuk pembelian beberapa barang atau jasa, tambahkan harga jual yang tercantum dari setiap item kena pajak bersama-sama untuk menemukan total harga penjualan kena pajak.

Ingatlah untuk tidak memasukkan barang-barang tidak kena pajak dari perhitungan ini dan menghitung total harga jualnya secara terpisah. Menyelesaikan langkah ini sebelum Anda menghitung jumlah pajak penjualan menyederhanakan jumlah perhitungan yang perlu Anda buat.

Gunakan rumus pajak penjualan untuk menemukan jumlah pajak penjualan dan jumlah penjualan akhir yang harus dibayar pelanggan

Setelah Anda mengetahui tarif pajak penjualan gabungan untuk area tempat bisnis Anda berada dan total harga penjualan kena pajak untuk pembelian pelanggan, Anda dapat menghitung jumlah pajak penjualan yang harus dibayar pelanggan. Rumus pajak penjualan adalah:

[Total harga penjualan kena pajak] x [Tarif pajak penjualan dalam bentuk desimal] = Jumlah pajak penjualan

Setelah Anda menemukan jumlah pajak penjualan, tambahkan ke total harga penjualan kena pajak dan tidak kena pajak untuk menghitung jumlah penjualan akhir. Pastikan untuk menambahkan kembali total harga penjualan tidak kena pajak pada saat ini. Rumus jumlah penjualan akhir adalah:

[Total harga jual kena pajak] + [Jumlah pajak penjualan] + [Total harga jual tidak kena pajak] = Jumlah penjualan final

Jumlah yang dihasilkan adalah jumlah total pelanggan berutang bisnis Anda untuk pembelian mereka.

Contoh perhitungan pajak penjualan

Contoh penghitungan pajak penjualan berikut menunjukkan cara menggunakan tarif dan aturan pajak kota, kabupaten, dan negara bagian untuk menghitung jumlah total utang pelanggan untuk pembelian barang dan jasa tertentu dalam berbagai skenario.

Menghitung pajak penjualan untuk pembelian gabungan barang kena pajak dan tidak kena pajak

Contoh ini menunjukkan cara menghitung jumlah pajak penjualan dan jumlah total utang pelanggan untuk pembelian berbagai barang dari supermarket. Beberapa barang yang dibeli pelanggan kena pajak, sementara barang lainnya tidak kena pajak. Pelanggan membeli makanan, perlengkapan mandi, perlengkapan sekolah, pakaian dan elektronik. Daftar berikut menunjukkan total harga jual supermarket untuk masing-masing kategori ini:

• Makanan: $205.00
• Perlengkapan mandi: $28.87
• Perlengkapan sekolah: $22,98
• Pakaian: $46.01
• Elektronik: $70,07

Supermarket berada di Tampa, Florida. Kasir mengetahui tarif pajak penjualan negara bagian adalah 6% dan tarif pajak penjualan di Hillsborough County adalah 2,5%. Mereka juga tahu bahwa makanan yang dibeli pelanggan semuanya bebas pajak. Kasir menggunakan informasi ini untuk membuat perhitungan berikut:

• *Harga jual barang tidak kena pajak: $205.00*
• *Harga jual barang kena pajak: $167,93 ($28,87 + $22,98 + $46,01 + $70,07 = $167,93)*
• *Jumlah pajak penjualan: $14,27 ($$167,93 x 0,085 = 14,27405)*
• *Jumlah total hutang pelanggan: $387.20 ($205.00 + $167.93 + $14.27 = $387.20)*

Menghitung pajak penjualan selama tax holiday

Contoh ini menunjukkan cara menghitung jumlah pajak penjualan dan jumlah total utang pelanggan untuk pembelian yang dilakukan selama liburan pajak penjualan. Beberapa barang pelanggan kena pajak karena tidak termasuk dalam pengecualian pajak penjualan, sedangkan barang lainnya tidak kena pajak karena pengecualian. Pelanggan membeli baju baru, sepatu, tas ransel dan perlengkapan sekolah, tisu dan tisu pembersih, laptop dan makeup. Daftar berikut menunjukkan jumlah total penjualan toko untuk masing-masing kategori ini:

• Pakaian: $155,95
• Sepatu: $85.00
• Ransel: $20.00
• Perlengkapan sekolah: $75,00
• Tisu dan tisu pembersih: $12.26
• Laptop: $400.00
• Rias: $35,00

Tokonya ada di Nashville, Tennessee. Kasir mengetahui tarif pajak penjualan negara bagian adalah 7% dan tarif pajak penjualan Davidson County adalah 2,25%. Mereka juga tahu bahwa pakaian, sepatu, dan perlengkapan sekolah yang berharga $100 atau kurang per item dan komputer dengan harga kurang dari $1,500 bebas pajak selama liburan pajak penjualan. Kasir menggunakan informasi ini untuk membuat perhitungan berikut:

• Harga jual barang bebas pajak: $735.95 ($155.95 + $85.00 + $20,00 + $75,00 + $400 = $735.95)
• Harga jual barang kena pajak: $47,26 ($12,26 + $35,00 = $47,26)
• Jumlah pajak penjualan: $4,37 ($47,26 x 0,0925 = 4,37155)
• Jumlah total hutang pelanggan: $787,58 ($735,95 + $47,26 + $4,37 = $787,58)