Terlepas dari ukuran dan sifat perusahaan, neraca dapat mengungkapkan informasi penting, seperti kekayaan bersih organisasi, jumlah modal yang dimilikinya, dan di mana modal itu berada.

Neraca membantu perusahaan mendapatkan gambaran menyeluruh tentang transaksi bisnis mereka, yang dapat membantu saat mendapatkan pinjaman, mencari seseorang untuk membeli bisnis atau saat mencari investor baru.

Dalam artikel ini, kami menjelaskan apa itu neraca, menjelaskan cara membuatnya, dan menyediakan template dan contoh untuk membantu Anda membuatnya sendiri.

Apa itu neraca?

Neraca adalah salah satu laporan keuangan terpenting yang dimiliki perusahaan dan memeriksa posisi keuangan perusahaan pada titik waktu tertentu. Pernyataan ini memungkinkan manajemen perusahaan dan pihak berkepentingan lainnya untuk mendapatkan informasi lebih lanjut mengenai apa yang dimiliki perusahaan dan apa yang menjadi hutangnya kepada pihak lain pada tanggal tertentu. Neraca digunakan untuk:

• Tentukan status keuangan untuk pemilik dan manajemen
• Mengkomunikasikan status keuangan kepada pemangku kepentingan dan lembaga pemerintah
• Perkirakan status keuangan dan pandu keputusan dan strategi keuangan saat ini
• Tolok ukur dan analisis riwayat keuangan untuk menentukan tren dan kemajuan

Komponen neraca

Ada tiga komponen utama yang harus disertakan dalam neraca: aset, kewajiban, dan ekuitas pemilik/pemegang saham.

Aset

Segala sesuatu yang dimiliki perusahaan dianggap sebagai aset, termasuk yang berpotensi dijual. Aset juga merupakan layanan tertentu yang telah dibayar di muka, seperti biaya iklan prabayar, biaya hukum, asuransi, dan sewa. Aset dapat diklasifikasikan menurut likuiditasnya, yang berarti kecepatan di mana mereka dapat diubah menjadi uang tunai, dijual atau digunakan secara langsung dan dapat didefinisikan sebagai “lancar” atau “tidak lancar”.

Aset lancar

Setiap aset yang berpotensi dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam setahun disebut “aset lancar”. Aset lancar yang paling umum adalah:

• Uang di rekening giro perusahaan
• Investasi jangka pendek
• Barang inventaris
• Piutang usaha, yang merupakan jumlah total uang yang saat ini terutang oleh pelanggan perusahaan.
• Biaya dibayar dimuka
• Uang tunai, mata uang asing, saham, obligasi

Aset tidak lancar

Aset yang berpotensi membutuhkan waktu lebih lama untuk dikonversi menjadi uang tunai disebut “jangka panjang” atau “aset tidak lancar”. Aset tidak lancar yang paling umum adalah:

• Tanah dan bangunan
• Peralatan dan mesin
• Kekayaan intelektual, seperti paten dan merek dagang
• Investasi jangka panjang

Kewajiban

Apa pun yang menjadi hutang perusahaan kepada pihak ketiga disebut “kewajiban”. Sama seperti aset, kewajiban biasanya ditampilkan di neraca sesuai dengan tanggal jatuh temponya.

Kewajiban lancar

Jika kewajiban jatuh tempo dalam satu tahun mereka disebut “kewajiban lancar.” Kewajiban lancar yang paling umum adalah:

• Hutang usaha, yang merupakan jumlah total uang yang terutang kepada pemasok untuk berbagai barang yang dibeli secara kredit
• Upah yang terutang kepada karyawan untuk pekerjaan sebelumnya
• Pinjaman yang harus dibayar kembali oleh perusahaan dalam waktu satu tahun
• Pajak terutang

Kewajiban tidak lancar

Kewajiban dengan tanggal jatuh tempo yang lebih dari satu tahun lagi disebut “jangka panjang” atau “kewajiban tidak lancar.” Kewajiban jangka panjang yang paling umum adalah:

• Pinjaman jangka panjang yang tidak perlu dilunasi dalam waktu satu tahun
• Obligasi yang diterbitkan oleh perusahaan

Ekuitas pemilik/pemegang saham

Ekuitas pemilik adalah jumlah total uang yang dimiliki perusahaan pada saat neraca dibuat. Istilah “ekuitas pemilik” digunakan untuk kepemilikan tunggal, sedangkan perusahaan menggunakan istilah “ekuitas pemegang saham.”

Bentuk ekuitas yang paling umum adalah:

• Modal yang diinvestasikan langsung ke dalam bisnis oleh pemilik
• Baik saham pribadi dan publik
• Semua keuntungan, artinya selisih antara total pendapatan dan total pengeluaran, sejak berdirinya perusahaan

Cara membuat neraca

Sebagian besar neraca didasarkan pada persamaan berikut:

Aset= Kewajiban + Ekuitas Pemegang Saham

Menggunakan neraca di atas sebagai contoh, berikut ini cara membuat neraca Anda sendiri:

• Tetapkan tanggal dan periode pelaporan
• Temukan jumlah total aset
• Tentukan jumlah kewajiban
• Hitung ekuitas pemegang saham
• Tambahkan ekuitas dan kewajiban untuk dibandingkan dengan aset

Tetapkan tanggal dan periode pelaporan

Penting untuk neraca yang akurat adalah menentukan tanggal laporan keuangan Anda dan untuk periode waktu yang Anda laporkan. Biasanya, tanggal pelaporan adalah hari terakhir periode pelaporan. Sebagian besar perusahaan melaporkan setiap tiga bulan dan sementara beberapa membagi tahun mereka sedikit berbeda, yang paling umum adalah menurut jadwal kuartal berikut:

• Q1: 1 Januari hingga 31 Maret
• Q2: 1 April hingga 30 Juni
• Q3: 1 Juli hingga 30 September
• Q4: 1 Oktober hingga 31 Desember

Temukan jumlah total aset

Buat kolom “aset” di lembar. Daftar semua aset lancar perusahaan dan jumlahnya di bawah bagian berjudul “Total aset lancar”. Tambahkan mereka dan sertakan subtotal.

Kemudian, buat daftar semua aset tidak lancar, tambahkan dan sertakan subtotal di bawah bagian yang disebut “total aset tidak lancar”. Terakhir, tambahkan dua subtotal bersama-sama dan beri label hasilnya sebagai “aset total” di bagian bawah kolom aset.

Tentukan jumlah kewajiban

Mirip dengan bagian aset, buat kolom kewajiban di neraca. Daftar semua kewajiban lancar dan jumlah masing-masing di bawah label “total kewajiban lancar”. Anda kemudian dapat membuat daftar kewajiban jangka panjang dan jumlah individu di bawah “total kewajiban tidak lancar”. Terakhir, tambahkan dua subtotal kewajiban dan beri label hasilnya sebagai “total kewajiban” di bagian bawah kolom.

Hitung ekuitas

Untuk menemukan ekuitas dan pendapatan pemegang saham, tambahkan pendapatan ke ekuitas. Setelah dihitung, itu dapat dimasukkan ke dalam neraca dengan judul “total kewajiban dan ekuitas pemegang saham.”

Tambahkan ekuitas dan kewajiban untuk dibandingkan dengan aset

Sekarang setelah semua elemen neraca berada di tempatnya, yang tersisa untuk dilakukan hanyalah menghitung totalnya. Neraca yang lengkap harus memiliki total aset sama dengan jumlah antara total kewajiban dan total ekuitas. Jika keduanya tidak sama, periksa apakah setiap pos dicatat dalam neraca.

Gunakan persamaan akuntansi dasar untuk penyeimbangan

Neraca harus menyimpulkan bahwa jumlah total aset sama dengan jumlah kewajiban dan ekuitas. Gunakan rumus berikut untuk menentukan kesehatan keuangan organisasi Anda:

Aset = Kewajiban + Ekuitas Pemegang Saham

Template neraca

Berikut adalah template yang dapat Anda gunakan saat membuat neraca Anda sendiri:

Neraca adalah alat akuntansi yang penting untuk usaha kecil karena mereka tidak hanya memberikan gambaran tentang saldo keuangan bisnis pada titik waktu tertentu, tetapi juga dapat berfungsi sebagai indikator utama potensi pertumbuhan atau penurunan. Di bawah ini, kami akan mempelajari cara membaca dan menyiapkan neraca dan mengidentifikasi komponen yang terlibat sehingga Anda dapat mempertahankan akurasi yang lebih baik saat mencatat dan menghitung keuangan bisnis Anda.

Apa itu neraca?

Neraca adalah laporan keuangan yang digunakan oleh bisnis untuk melacak keuangan dan menunjukkan nilainya dalam periode waktu tertentu. Ini berisi aset dan kewajiban bisnis, serta ekuitas. Aset adalah item nilai yang dimiliki oleh bisnis dan kewajiban adalah hutang yang mereka miliki. Ekuitas adalah milik pemilik bisnis dan sama dengan jumlah yang tersisa setelah aset dan kewajiban dipertimbangkan.

Neraca dapat dibuat secara bulanan, triwulanan, atau tahunan. Pernyataan ini penting karena menawarkan banyak wawasan seperti posisi keuangan bisnis, yang berguna bagi pemberi pinjaman saat menentukan apakah akan menyetujui aplikasi pinjaman.

Apa yang termasuk dalam neraca?

Untuk membuat neraca, Anda harus mengumpulkan semua tanda terima, faktur, dan dokumen keuangan lainnya untuk mencatat keuangan bisnis Anda. Dengan menggunakan bagan, Anda kemudian akan mencatat data ini di salah satu dari tiga bagian: aset, kewajiban, atau ekuitas.

Aktiva

Aset adalah barang berharga yang dimiliki bisnis. Beberapa aset dapat meningkatkan nilai keseluruhan bisnis karena ini adalah barang yang dapat dijual atau digunakan untuk membuat produk atau memberikan layanan yang dapat dijual.

Aset diklasifikasikan sebagai aset berwujud dan tidak berwujud. Aset berwujud adalah benda fisik yang juga dapat dikategorikan sebagai aset tetap, artinya tidak untuk dijual melainkan digunakan untuk keperluan operasional. Aset tidak berwujud, sementara itu, bukanlah objek fisik tetapi konsep atau ide nilai, seperti kekayaan intelektual.

Beberapa contoh aset usaha kecil meliputi:

Tangible asset

• Peralatan
• Properti
• Tanaman

Aset lancar

• Uang tunai
• Inventaris
• Piutang

Intangible asset

• Goodwill
• Merek dagang
• Hak cipta
• Paten

Pada neraca, aset terdaftar di sisi kiri dan selanjutnya dibagi menjadi aset lancar dan aset tidak lancar. Di bagian aset saat ini, Anda akan memasukkan semua aset yang diharapkan dapat diubah oleh bisnis Anda menjadi uang tunai dalam periode berjalan. Dalam aset tidak lancar, Anda akan memasukkan semua aset lain yang memberikan nilai bagi bisnis tetapi tidak diharapkan untuk dijual atau menghasilkan nilai tunai dalam tahun tersebut.

Kewajiban

Kewajiban pada dasarnya adalah hutang bisnis. Inilah hutang bisnis kepada bisnis lain, karyawan, dan bahkan pelanggan. Kewajiban tercantum di sisi kanan neraca, berlawanan dengan aset. Beberapa contoh kewajiban antara lain:

• Akun hutang
• Pajak
• Pinjaman bank
• Menyewa
• Keperluan
• Daftar gaji
• Barang terutang kepada pelanggan
• Obligasi

Seperti halnya aset, kewajiban dibagi menjadi dua kategori: kewajiban lancar dan kewajiban tidak lancar. Kewajiban lancar adalah hutang yang terutang dan harus dibayar dalam tahun, seperti hutang dagang. Kewajiban tidak lancar adalah hutang yang dianggap jangka panjang dan tidak perlu dilunasi secara penuh dalam satu tahun, seperti pinjaman.

Ekuitas

Ekuitas dianggap sebagai kekayaan bersih bisnis. Di neraca, itu terdaftar setelah kewajiban dan mewakili jumlah yang akan menjadi milik pemilik bisnis jika semua aset digunakan untuk melunasi semua kewajiban. Ini juga dapat disebut sebagai ekuitas pemegang saham atau ekuitas pemilik.

Bagaimana mempersiapkan neraca Anda

Setelah Anda memahami apa yang masuk ke dalam neraca, Anda dapat mulai membuatnya. Ada banyak template dan program perangkat lunak yang menyediakan struktur dasar, sehingga memudahkan pemilik usaha kecil untuk memulai. Berikut adalah beberapa langkah dasar yang harus diambil untuk mempersiapkan neraca Anda:

1. Tentukan apakah Anda akan melaporkan untuk bulan, kuartal, atau tahun.
2. Kumpulkan semua dokumen keuangan, seperti kuitansi dan faktur, yang berkaitan dengan aset dan kewajiban bisnis Anda.
3. Isi semua jumlah aset dan kewajiban, dengan aset di sebelah kiri dan kewajiban di sebelah kanan.
4. Tentukan laba ditahan atau ekuitas.
5. Pastikan kedua sisi seimbang.

Memahami neraca bisnis kecil Anda

Setelah Anda mengisi neraca Anda dengan semua data keuangan yang diperlukan, Anda dapat mulai menganalisis data tersebut. Neraca menawarkan banyak wawasan, termasuk kekayaan bersih perusahaan, area yang membutuhkan lebih banyak organisasi, kemajuan yang dicapai dari waktu ke waktu, dan kemampuan untuk menunjukkan bahwa bisnis Anda layak bagi pemberi pinjaman. Anda dapat menggunakan neraca untuk menghitung rasio utama, yang dapat membantu Anda untuk memahami posisi keuangan bisnis Anda. Berikut ini beberapa contohnya:

• Rasio Hutang: Rasio hutang digunakan untuk menentukan posisi keuangan dengan menentukan hutang menggunakan rumus: Rasio Hutang = Total Kewajiban Total Aset
• Modal Kerja: Modal kerja mengacu pada dana yang digunakan untuk menutupi biaya operasional dan dapat dihitung dengan menggunakan rumus ini: Modal Kerja = Aktiva Lancar – Kewajiban Lancar
• Rasio Hutang terhadap Ekuitas (DER): Rasio hutang terhadap ekuitas menunjukkan leverage bisnis mengenai modalnya dan apakah sebagian besar adalah hutang atau ekuitas pemegang saham. Dihitung dengan rumus:

Debt/Equity Ratio = Total Liabilities Total Equity

Pertanyaan yang sering diajukan (FAQ)

Apa yang dimaksud neraca yang kuat?

Neraca yang kuat menunjukkan perusahaan stabil secara finansial. Ini umumnya berarti bisnis memiliki lebih banyak aset daripada kewajiban dan dapat menutupi semua pengeluaran yang diharapkan dalam tahun itu. Neraca yang kuat menunjukkan kemampuan untuk memenuhi kebutuhan pelanggan dan pengeluaran untuk pertumbuhan bisnis.

Apakah usaha kecil harus memiliki neraca?

Neraca belum tentu menjadi persyaratan bagi Anda untuk menjalankan bisnis Anda. Namun, sebagian besar pemilik bisnis harus membuat dan memelihara pernyataan ini untuk membantu mereka memprioritaskan kewajiban keuangan sekaligus dapat menunjukkan posisi keuangan mereka kepada calon pemberi pinjaman atau investor.

Apa perbedaan antara laporan laba rugi dan neraca?

Laporan laba rugi dan neraca adalah laporan keuangan yang menunjukkan posisi bisnis tetapi berbeda dalam tata letak dan cara penggunaannya. Neraca menunjukkan aset, kewajiban, dan ekuitas perusahaan untuk titik waktu tertentu sementara laporan laba rugi menunjukkan pendapatan dan pengeluaran selama periode waktu tertentu.