Apa saja fungsi manajemen keuangan?

Fungsi manajemen keuangan melibatkan pengorganisasian, perencanaan, pengendalian dan mengarahkan kegiatan keuangan organisasi. Ini termasuk menerapkan prinsip-prinsip manajemen yang berbeda untuk aset keuangan. Upaya ini berfokus pada pengalokasian modal, pemantauan mata uang asing, peningkatan modal, penganggaran dan mengikuti siklus hidup produk.

Manajer keuangan organisasi mengawasi kegiatan ini. Manajemen keuangan perusahaan yang efisien memungkinkan bisnis untuk mematuhi peraturan dan berhasil dalam industrinya. Proses manajemen membutuhkan perencanaan dan pelaksanaan yang cermat. Beberapa fungsi umum dari manajemen keuangan adalah:

Perkiraan modal yang dibutuhkan

Fungsi utama dari pengelolaan keuangan bisnis adalah memperkirakan jumlah modal yang dibutuhkan. Memperkirakan modal sangat penting untuk menentukan berapa banyak modal yang dibutuhkan perusahaan untuk membeli aset tetap, memodernisasi dan memperluas bisnis dan memenuhi kebutuhan modal kerja. Seorang manajer keuangan memperkirakan dana yang dibutuhkan untuk tujuan jangka panjang dan jangka pendek selama proses ini. Perkiraan kebutuhan modal yang akurat dapat membantu dalam meningkatkan kapasitas pendapatan perusahaan.

Penentuan struktur modal

Setelah memperkirakan modal yang dibutuhkan, manajer keuangan memutuskan komposisi dan struktur modal. Ini mungkin melibatkan analisis ekuitas utang jangka pendek dan jangka panjang. Melalui analisis ini, mereka menentukan proporsi utang dan ekuitas yang akurat. Penentuan struktur modal membantu memaksimalkan kekayaan pemegang saham dan meminimalkan biaya modal.

Pilihan sumber dana

Langkah selanjutnya adalah memilih sumber dana. Selain menggunakan modal ekuitas, manajer keuangan dapat memilih opsi pendanaan lain seperti pemegang saham preferen, bank dan lembaga keuangan, surat utang, simpanan publik, dan sumber pihak ketiga lainnya. Biasanya manajer keuangan mempertimbangkan kelebihan dan kekurangan masing-masing sumber dan jangka waktu pembiayaan.

Pengadaan sumber keuangan

Perolehan dana oleh manajer keuangan tidak semata-mata tergantung pada biaya penghimpunan dana tetapi juga pada faktor-faktor lain, seperti pilihan investor, kondisi pasar dan kebijakan pemerintah. Setelah memilih opsi pendanaan, manajer mengambil berbagai langkah untuk mendapatkannya. Pengadaan dana mungkin memerlukan beberapa langkah tambahan, seperti menerbitkan prospektus dan persyaratan negosiasi dengan kreditur dan lembaga keuangan.

Penggunaan dana

Setelah mendapatkan dana, manajer keuangan berinvestasi dalam berbagai aset berwujud dan tidak berwujud untuk memaksimalkan laba atas investasi. Manajer ini dapat mengalokasikan dana ke berbagai usaha untuk memastikan keamanan investasi. Mereka menginvestasikan modal dengan cara yang menguntungkan. Ketika mengambil keputusan alokasi dan investasi tersebut, manajer berfokus pada tiga prinsip, termasuk likuiditas, keamanan, dan profitabilitas.

Pembuangan kelebihan dana atau keuntungan

Langkah manajemen keuangan selanjutnya adalah memutuskan berapa banyak dana yang ditahan perusahaan dan berapa banyak yang mereka bagikan sebagai dividen kepada pemegang saham dari keuntungan keseluruhannya. Manajer ini memutuskan proporsi keuntungan yang dibajak perusahaan kembali ke bisnis. Seringkali, perusahaan mendistribusikan kelebihan dana sebagai bonus kepada karyawan karena berkinerja baik.

Manajemen uang tunai

Sebuah perusahaan membutuhkan uang tunai untuk mempertahankan stok yang cukup, membeli bahan baku dan membayar kewajiban lancar. Setelah mendistribusikan kelebihan dana, manajer keuangan memutuskan pengelolaan kas. Ini melibatkan peramalan arus kas masuk atau arus keluar untuk memastikan perusahaan tidak pernah menghadapi kekurangan atau kelebihan dana. Mereka juga memastikan bahwa perusahaan memiliki uang tunai yang cukup untuk tujuan yang berbeda seperti membayar gaji, tagihan listrik dan kreditur.

Pengendalian keuangan

Fungsi terakhir dari manajemen keuangan adalah memastikan pengendalian keuangan atas keuangan perusahaan. Biasanya, laba atas investasi (ROI) memberikan gambaran menyeluruh tentang kinerja keuangan perusahaan. Menggunakan teknik seperti peramalan keuangan, pengendalian anggaran, analisis rasio, biaya dan pengendalian laba dan audit internal, manajer menentukan kinerja keuangan. Juga, kontrol keuangan memberi tahu berapa banyak uang yang dimiliki perusahaan, apa sumber uang itu, dan pengeluaran apa yang dikeluarkan perusahaan selama tahun keuangan atau periode akuntansi tertentu.

Ketika seorang manajer keuangan mengontrol kinerja dan data keuangan perusahaan, mereka dapat membuat keputusan investasi dan pendanaan, mendistribusikan keuntungan, dan menjual saham baru kepada pemegang saham.

Jenis-jenis manajemen keuangan

Berikut adalah dua jenis manajemen keuangan:

Manajemen keuangan strategis

Ini adalah jenis manajemen keuangan yang melibatkan pengelolaan keuangan perusahaan untuk memenuhi tujuan strategisnya. Manajemen keuangan strategis menggunakan teknik manajemen dan alat keuangan yang berbeda untuk membuat rencana strategis. Pendekatan manajemen ini membantu mengidentifikasi dan menerapkan strategi yang memaksimalkan nilai pasar organisasi. Manajemen strategis membantu seorang manajer membuat keputusan terkait dengan investasi di berbagai aset. Beberapa fitur utama dari manajemen keuangan strategis adalah:

• Fokus pada pengelolaan dana jangka panjang
• Mempromosikan pertumbuhan dan profitabilitas dan memaksimalkan kekayaan pemegang saham
• Memanfaatkan sumber daya keuangan dan berfokus pada hasil strategi keuangan yang dikembangkan
• Membuat keputusan tentang merger dan akuisisi
• Memilih investasi modal

Manajemen keuangan taktis

Manajemen keuangan taktis melibatkan pengelolaan keuangan jangka pendek perusahaan. Teknik manajemen ini melibatkan menginformasikan perusahaan tentang bagaimana memproses transaksi harian dan membandingkan pengeluaran aktual dengan anggaran. Manajemen taktis dapat membantu perusahaan memastikan kepatuhan terhadap pajak dan persyaratan hukum. Tujuan utama dari pengelolaan keuangan ini adalah mengambil keuntungan dari kondisi pasar. Misalnya, pendekatan taktis memberikan fleksibilitas untuk meningkatkan eksposur ekuitas ketika prospek pasar sehat. Ini dapat membantu perusahaan mengurangi kerugian dan meningkatkan keuntungan.

Mengapa manajemen keuangan itu penting?

Manajemen keuangan sangat penting karena alasan berikut:

• Pengambilan keputusan: Manajemen keuangan yang efektif dapat membantu seorang pemimpin bisnis mengetahui cara terbaik untuk melaksanakan rencana dengan memberikan laporan keuangan terkini. Ini membantu dalam membuat keputusan keuangan dan bisnis yang penting.
• Penyusunan strategi: Manajemen keuangan sangat membantu untuk merencanakan dan menyusun strategi bagaimana perusahaan dapat mencapai tujuan jangka pendek atau jangka panjang perusahaan. Kinerja perusahaan saat ini dapat membantu manajer mengidentifikasi potensi hasil keuangan dan masalah yang dapat dihadapi perusahaan di masa depan.
• Pengendalian: Dengan manajemen keuangan, manajer mengendalikan operasi keuangan perusahaan dan memastikan bahwa semua departemen beroperasi sesuai anggaran dan selaras dengan strategi.

Apa tujuan dari manajemen keuangan?

Tujuan dari manajemen keuangan meliputi:

• Memaksimalkan nilai perusahaan saat ini: Manajer keuangan mempertahankan nilai tinggi untuk aset perusahaan melalui pengelolaan keuangan yang efisien. Ini terutama mencakup mempertahankan nilai tinggi per saham di perusahaan.
• Memaksimalkan keuntungan: Manajemen keuangan membantu memaksimalkan keuntungan dengan mencari peluang investasi yang lebih baik, mengembangkan produk, dan mendapatkan pesaing. Untuk memaksimalkan keuntungan, para manajer ini bekerja dengan tim pemasaran dan penelitian dan pengembangan.
• Mempertahankan arus kas: Manajemen keuangan membantu perusahaan mengelola arus kasnya dengan menyimpan uang yang tersedia untuk pengeluaran sehari-hari, seperti membayar tagihan listrik dan gaji serta memproduksi barang dan jasa. Biasanya, perusahaan yang memiliki cukup uang memiliki reputasi dan peringkat kredit yang baik.
• Memastikan kelangsungan hidup perusahaan: Manajemen keuangan yang efektif dapat membantu perusahaan menghindari kebangkrutan dan melanjutkan operasinya. Ini juga berarti bahwa produk dan layanan perusahaan mencapai pasar dan karyawan menerima gaji tepat waktu.

Mengelola keuangan perusahaan secara aktif melibatkan perencanaan berapa banyak uang yang dibutuhkan perusahaan untuk menjalankan operasinya sehari-hari, dari mana dana tersebut berasal dan bagaimana perusahaan menggunakan dananya. Selain itu, data yang diterima para manajer ini dapat membantu perusahaan membuat keputusan bisnis yang tepat, memastikan nilai yang lebih tinggi bagi pemegang saham, meningkatkan stabilitas keuangan, dan meningkatkan profitabilitas.

Contoh manajemen keuangan

Berikut adalah contoh manajemen keuangan:

Sameera, CEO perusahaan alas kaki, memperkenalkan alas kaki bebas kulit baru. Setelah menerima pesanan, dia meminta timnya untuk memperkirakan biaya produksi alas kaki baru dan mengidentifikasi sumber dana, misalnya pinjaman bank. Manajer keuangan perusahaan memperoleh dana tersebut dan memastikan mereka mengalokasikannya untuk memproduksi alas kaki dengan biaya yang efektif. Setelah produk berhasil di pasar, manajer keuangan mengumpulkan data untuk memutuskan apakah akan memberikan keuntungan sebagai dividen kepada pemegang saham, menghasilkan lini produk baru dan membayar bonus kepada karyawan. Manajer memastikan bahwa perusahaan memiliki cukup uang untuk membayar tagihan utilitas dan gaji mereka selama proses berlangsung. Sameera menganalisis apakah perusahaan membelanjakan dan menghasilkan uang saat dia menganggarkan untuk proyek tersebut.

Pada artikel ini, kami menjelaskan apa itu manajemen keuangan, termasuk tujuan dan fungsi utamanya.

Apa itu manajemen keuangan?

Manajemen keuangan adalah penanganan uang yang efektif melalui perencanaan, pengorganisasian, pengarahan dan pengendalian dana dalam suatu perusahaan atau untuk individu. Manajemen keuangan menggunakan rasio, ekuitas dan hutang untuk mencapai tujuan investasi.

Upaya-upaya ini mungkin berfokus pada pengelolaan portofolio, pembagian dividen, peningkatan dan alokasi modal, penganggaran, pemantauan mata uang asing dan mengikuti siklus produk, untuk menyebutkan beberapa kemungkinan saja. Dalam sebuah perusahaan, manajemen keuangan adalah fungsi yang biasanya ditangani oleh manajer tingkat tertinggi perusahaan. Namun, istilah ini juga dapat merujuk pada pengelolaan portofolio investasi individu.

Beberapa jenis khusus dari manajemen keuangan ada. Misalnya, keuangan manajerial melibatkan cara masalah moneter berinteraksi dengan manajemen perusahaan secara keseluruhan. Keistimewaan lainnya adalah keuangan perusahaan, yang merupakan studi tentang bagaimana perusahaan mengalokasikan uang. Bidang khusus lainnya adalah bagaimana teknologi informasi berfungsi sebagai bagian dari strategi manajemen keuangan. Bidang ini melibatkan alokasi sumber daya TI untuk mencapai tujuan bisnis.

Tujuan dari manajemen keuangan

Manajemen keuangan melibatkan analisis uang dan investasi untuk membuat keputusan yang tepat untuk jangka panjang dan pendek. Sasarannya berbeda tergantung pada apakah Anda bekerja dengan bisnis atau individu:

Manajemen keuangan perusahaan

Manajemen keuangan yang efektif dalam suatu perusahaan memungkinkan bisnis menggunakan uang tunai dan kredit dengan cara yang membantunya mencapai tujuannya. Berikut adalah beberapa tujuan pengelolaan keuangan dalam suatu perusahaan:

• Maksimalisasi keuntungan: Ketika biaya marjinal sama dengan pendapatan marjinal, organisasi telah mencapai maksimalisasi laba. Ini adalah salah satu tujuan utama dari manajemen keuangan.
• Maksimalisasi kekayaan: Setelah perusahaan mencapai maksimalisasi keuntungan, tujuan selanjutnya adalah menumbuhkan kekayaan bagi para pemangku kepentingan. Rencana investasi yang sukses memberikan kontribusi yang signifikan terhadap bisnis.
• Kelangsungan hidup perusahaan: Manajemen keuangan yang efektif membantu perusahaan untuk menghindari kebangkrutan dan tetap eksis, yang berarti karyawan terus memiliki pekerjaan dan produk dan layanan terus menjangkau pasar.
• Pemeliharaan arus kas: Meskipun merupakan tujuan jangka pendek dari manajemen keuangan, pengelolaan arus kas membuat uang tetap tersedia untuk pengeluaran sehari-hari, termasuk pembelian bahan mentah untuk memproduksi barang dan pembayaran utilitas dan gaji. Menyimpan uang tunai yang cukup untuk membayar tagihan dan kewajiban lainnya tepat waktu sangat penting untuk reputasi dan peringkat kredit perusahaan.
• Minimisasi biaya modal: Meningkatkan modal melibatkan pengeluaran uang untuk bunga, biaya dan biaya lainnya. Menjaga agar biaya-biaya ini tetap terkendali berkontribusi langsung pada keuntungan.
• Estimasi dana: Bisnis harus membuat estimasi terbaik tentang berapa banyak uang yang dibutuhkan untuk beroperasi dalam jangka pendek dan panjang.
• Penentuan struktur modal: Struktur modal menetapkan bagaimana bisnis membiayai operasi dan pertumbuhan melalui berbagai sumber. Manajer keuangan menentukan campuran yang tepat antara utang dan ekuitas untuk melakukan hal ini.

Manajemen keuangan aktif untuk sebuah perusahaan melibatkan perencanaan berapa banyak uang yang dibutuhkan perusahaan, dari mana dana itu akan berasal dan bagaimana penggunaannya. Data dari manajemen keuangan berkontribusi pada pengambilan keputusan yang tepat, peningkatan profitabilitas, nilai yang lebih tinggi bagi pemegang saham, dan peningkatan stabilitas keuangan.

Manajemen keuangan individu

Profesional yang bekerja dengan individu daripada perusahaan disebut perencana keuangan, penasihat keuangan, atau perencana keuangan pribadi. Mereka membantu orang mempersiapkan keuangan untuk masa depan mereka. Rencana keuangan yang baik untuk individu mencakup beberapa elemen yang sama dengan rencana pengelolaan keuangan untuk perusahaan.

Misalnya, seperti halnya perusahaan, perencana keuangan untuk individu membantu orang tersebut menghitung berapa banyak uang yang diperlukan untuk masa depan untuk memenuhi tujuan pribadi dan struktur apa yang harus diambil.

Fungsi manajemen keuangan

Orang yang melakukan tugas pengelolaan keuangan disebut manajer keuangan. Berikut adalah beberapa fungsi harian yang dilakukan manajer keuangan:

• Memperkirakan biaya dan penjualan
• Memantau sisi tetap (pabrik, properti dan peralatan) dan saat ini (kas atau setara kas) dari neraca
• Mengamati kinerja investasi seperti saham dan obligasi
• Merancang dan memberikan masukan ke dalam kebijakan keuangan
• Memberi nasihat tentang hal-hal yang berkaitan dengan kepatuhan terhadap peraturan keuangan
• Menghasilkan pelaporan keuangan yang akurat untuk tim manajemen perusahaan
• Merencanakan pajak dengan tepat untuk memastikan bahwa perusahaan tidak membayar lebih dari yang diperlukan

Dua fungsi yang paling penting dari manajemen keuangan adalah membangun kontrol keuangan dan membuat keputusan modal:

Kontrol keuangan

Kontrol keuangan adalah salah satu tujuan terpenting dari manajemen keuangan yang tepat karena menginformasikan manajemen apakah perusahaan memenuhi tujuan bisnisnya atau tidak. Berikut adalah beberapa elemen pengendalian keuangan:

• Memantau semua aset perusahaan, keamanannya, dan cara penggunaannya
• Mengevaluasi kinerja tim manajemen yang berkaitan dengan kepentingan keuangan terbaik perusahaan dan pemegang sahamnya
• Membuat keputusan yang tepat tentang investasi dan pembiayaan, mendistribusikan keuntungan atau menjual saham baru

Di beberapa industri, ada entitas yang hanya fokus pada kontrol keuangan. Misalnya, Layanan Manajemen Keuangan adalah divisi dari Departemen Keuangan AS yang membantu kontrol keuangan dalam pemerintah Amerika Serikat.

Pengambilan keputusan modal

Tim manajemen bisnis apa pun harus mengetahui berapa banyak uang yang dibutuhkan perusahaan untuk beroperasi, mengingat keuntungan dan pengeluaran. Berikut adalah beberapa elemen pengambilan keputusan permodalan sebagai bagian dari manajemen keuangan:

• Membentuk struktur modal menggunakan analisis utang-ekuitas untuk masa depan langsung dan jangka panjang
• Investasikan modal dengan cara yang aman namun menguntungkan
• Mengalokasikan keuntungan dan menentukan apa yang dibagikan kepada pemegang saham melalui dividen dan apa yang ditahan
• Mengelola uang tunai untuk menutupi pengeluaran dan kewajiban

Setiap entitas yang menggunakan uang memerlukan rencana pengelolaan keuangan yang baik, termasuk bisnis besar dan kecil, organisasi nirlaba, individu dan keluarga. Bagi pencari kerja, ini berarti berbagai peluang di berbagai industri bagi mereka yang mau terus belajar.