Apa definisi liabilitas dalam akuntansi keuangan?

Liabilitas adalah kewajiban, keuangan atau layanan, antara dua pihak yang belum dipenuhi atau dibayar penuh. Ini adalah keadaan bertanggung jawab atau bertanggung jawab atas sesuatu. Beberapa liabilitas, seperti utang pajak penghasilan dan utang usaha, merupakan bagian dari operasi bisnis reguler. Liabilitas juga bisa menjadi alternatif ekuitas untuk pendanaan keuangan perusahaan.

Liabilitas dapat membantu membiayai operasi bisnis, membuat transaksi antar bisnis lebih efisien, dan membantu membayar ekspansi besar. Misalnya, pemasok daging untuk restoran cenderung menagih pembelian daripada meminta pembayaran pada saat pengiriman untuk membuat proses pembelian dan pengiriman lebih mudah bagi kedua belah pihak. Tagihan terutang adalah salah satu liabilitas restoran sampai dibayar.

Jenis liabilitas yang umum

Meskipun ada banyak jenis liabilitas yang mungkin ditanggung perusahaan, jenis liabilitas yang paling umum meliputi:

• Hipotek atau sewa
• Pinjaman
• Obligasi
• Garansi
• Biaya masih harus dibayar
• Pendapatan ditangguhkan
• Akun hutang
• Pajak penghasilan terutang

Apa itu liabilitas lancar vs. jangka panjang?

Liabilitas dalam bisnis sering berpusat pada dua kategori, liabilitas lancar dan liabilitas jangka panjang. Liabilitas lancar adalah liabilitas keuangan jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu 12 bulan atau lebih cepat. Liabilitas jangka panjang, atau liabilitas tidak lancar, adalah liabilitas yang tidak jatuh tempo selama satu tahun atau lebih. Terkadang sebuah bisnis dapat memiliki satu liabilitas yang termasuk dalam kedua kategori tersebut. Misalnya, hipotek 30 tahun untuk ruang pabrik yang diambil oleh perusahaan adalah liabilitas jangka panjang, meskipun pembayaran hipotek bulanan yang jatuh tempo adalah liabilitas lancar.

Analis bisnis yang meninjau catatan keuangan perusahaan sering ingin melihat bahwa perusahaan memiliki cukup kas atau aset likuid untuk membayar liabilitas lancarnya. Contoh liabilitas lancar meliputi:

• Hutang: Pengeluaran seperti faktur vendor, bahan baku, utilitas, pajak, dan tagihan lainnya
• Hutang upah: Jumlah upah yang diperoleh karyawan tetapi belum dibayarkan, seperti melalui cek gaji dua mingguan
• Hutang bunga: Bunga apa pun yang terutang dari penggunaan kredit untuk pembelian jangka pendek
• Hutang dividen: Jumlah yang terutang kepada pemegang saham setelah dividen diumumkan untuk perusahaan yang memiliki pemegang saham
• Pendapatan diterima di muka: Jumlah barang dan jasa yang dipesan di muka yang belum dipenuhi
• Liabilitas operasi yang dihentikan: Jumlah untuk setiap operasi, divisi, lini produk atau entitas yang telah dijual atau akan dijual

Contoh liabilitas jangka panjang, atau liabilitas tidak lancar, meliputi:

• Hutang obligasi: Hutang jangka panjang perusahaan
• Tanggung jawab garansi: Perkiraan jumlah waktu dan uang yang dihabiskan untuk memperbaiki item dalam garansi
• Evaluasi liabilitas kontinjensi: Liabilitas yang bergantung pada hasil dari peristiwa masa depan yang tidak pasti
• Kredit yang ditangguhkan: Jumlah pendapatan yang dikumpulkan sebelum diperoleh yang tercermin pada laporan laba rugi, seperti uang muka pelanggan
• Imbalan pascakerja: Biaya imbalan kerja setelah perpisahan atau pensiun, seperti perawatan kesehatan dan kompensasi lainnya
• Kredit pajak investasi yang belum diamortisasi (UITC): Selisih antara biaya historis aset perusahaan dan jumlah yang telah disusutkan

Bagaimana liabilitas berhubungan dengan aset?

Dalam akuntansi, liabilitas berlawanan dengan aset. Aset adalah hal-hal yang dimiliki perusahaan secara langsung atau sesuatu yang dimiliki oleh bisnis atau entitas lain. Aset dapat berwujud, seperti properti, bangunan, kendaraan, mesin atau peralatan, atau tidak berwujud, seperti kekayaan intelektual, paten, piutang atau bunga yang terutang. Anda menggunakan informasi tentang liabilitas dan aset perusahaan dalam kaitannya satu sama lain saat menghitung ekuitas pemegang saham, dengan mengurangkan jumlah liabilitas dari jumlah aset. Ini juga membantu membangun kesehatan dan kesejahteraan perusahaan secara keseluruhan. Anda sering dapat menemukan ini dinyatakan dalam dua versi rumus:

Aset – liabilitas = ekuitas pemilik

Aset = liabilitas = ekuitas

Liabilitas dapat menjadi tantangan jika melebihi jumlah aset atau kemampuan Anda untuk mengejar tujuan keuangan lainnya, seperti membangun ekuitas atau memperluas bisnis Anda. Idealnya, Anda ingin jumlah total aset Anda lebih besar daripada jumlah total liabilitas Anda, bukan sebaliknya.

Apa itu beban vs. liabilitas?

Beban adalah biaya operasi perusahaan yang digunakan untuk menghasilkan pendapatan, dan kewajibannya adalah liabilitas dan hutang yang harus dibayar kepada orang lain. Anda dapat segera membayar biaya atau menjadi liabilitas jika perusahaan menunda pembayaran, seperti menggunakan pinjaman untuk tagihan dan aset, yang juga menimbulkan bunga sebagai liabilitas lain. Perbedaan lainnya adalah bahwa total biaya membantu menghitung laba bersih perusahaan dan dicantumkan pada laporan laba rugi perusahaan, sedangkan neraca mencantumkan liabilitas.

Apa saja pertanyaan yang sering diajukan tentang liabilitas?

Berikut adalah dua FAQ untuk liabilitas untuk membantu Anda lebih memahami definisi dan penggunaannya:

Karier profesional mana yang bekerja dengan tanggung jawab?

Ada profesional dan posisi di hampir setiap industri dan bidang yang bekerja dengan liabilitas dan aset untuk perusahaan dari berbagai ukuran. Mereka sering bekerja dengan keuangan bisnis, organisasi atau perusahaan dan beberapa peran khusus berfokus pada liabilitas. Berikut adalah beberapa judul pekerjaan umum untuk peran yang bekerja dengan tanggung jawab:

• Akuntan
• Konsultan
• Manajer bisnis
• Penasihat keuangan
• Analis risiko pasar
• Adjuster dan manajer asuransi
• Manajer aset dan liabilitas
• Manajer keuangan
• Analis aktuaria
• Spesialis klaim
• Konsultan penjaminan
• Analis dan ahli strategi investasi
• Analis riset dan strategi
• Kepala aset dan liabilitas
• Chief Financial Officer (CFO)

Apa contoh liabilitas yang Anda miliki sebagai individu atau rumah tangga?

Karena liabilitas adalah hal-hal yang Anda berutang atau wajib diberikan kepada orang lain, individu dan rumah tangga dapat memiliki beberapa liabilitas. Berikut adalah beberapa contoh liabilitas pribadi:

• Pajak
• Pembayaran mobil
• Pinjaman mahasiswa
• Hutang kartu kredit
• Biaya bunga
• Hipotek atau sewa
• Pinjaman pribadi aman atau tidak aman

Pada artikel ini, kita akan mengeksplorasi apa itu ekuitas dan pentingnya ekuitas dalam akun perusahaan, organisasi, dan individu pribadi, serta bagaimana menghitung ekuitas dan berbagai jenisnya.

Apa itu ekuitas?

Ekuitas adalah uang yang pemegang saham akan dapatkan kembali setelah perusahaan melikuidasi asetnya dan melunasi hutangnya. Karena ini adalah saham mereka di perusahaan, ini dikenal sebagai ekuitas pemegang saham—walaupun ada jenis ekuitas lain juga—dan, seperti yang disebutkan dalam neraca perusahaan, ini juga dikenal sebagai nilai buku perusahaan.

Analis keuangan mendefinisikan ekuitas sebagai metrik standar untuk menilai apakah bisnis berjalan dengan baik atau tidak secara finansial. Memiliki pemahaman tentang dasar-dasar ekuitas akan menguntungkan Anda dalam jangka panjang. Pengetahuan ini sangat penting untuk membuat keputusan investasi bisnis yang sehat.

Bagaimana menghitung ekuitas

Untuk menghitung ekuitas, Anda harus menjumlahkan total aset perusahaan dan mengurangi total kewajibannya dari jumlah ini. Jadi, kami memiliki rumus berikut:

Total aset perusahaan – total kewajiban perusahaan = ekuitas pemegang saham

Setelah sampai pada ekuitas pemegang saham, kita akan dapat menentukan hal-hal berikut:

Total aset perusahaan = ekuitas pemegang saham + total kewajiban perusahaan

Menghitung ekuitas perusahaan adalah langkah penting bagi pemegang saham, karena membantu mereka menentukan apakah perusahaan stabil secara finansial. Tergantung pada stabilitasnya, mereka dapat memutuskan apakah mereka harus berinvestasi di dalamnya atau tidak.

Mengapa ekuitas itu penting?

Ekuitas penting bagi pemegang saham karena mewakili saham keuangan yang mereka miliki di perusahaan. Jika perusahaan berjalan dengan baik, pemegang saham dapat memperoleh keuntungan dari saham yang mereka miliki. Mereka mungkin mendapatkan keuntungan modal dan dividen, dan harga saham mungkin terapresiasi.

Selain keuntungan finansial, kepemilikan saham perusahaan juga memberikan hak kepada pemegang saham untuk memberikan suaranya ketika perusahaan mengadakan pemilihan untuk memilih anggota dewan direksinya. Itu memberi mereka sejumlah kekuatan pengambilan keputusan di perusahaan, dan itu dapat memainkan peran yang sangat signifikan dalam bagaimana perusahaan berjalan di masa depan.

Apa itu ekuitas pemegang saham?

Karena ekuitas adalah representasi dari saham keuangan yang dimiliki pemegang saham di perusahaan, itu juga dikenal sebagai ekuitas pemegang saham. Seperti yang dinyatakan sebelumnya, untuk menghitung ekuitas pemegang saham, Anda harus mengurangi total kewajiban perusahaan dari total asetnya.

Apa yang termasuk dalam ekuitas pemegang saham?

Dalam neraca perusahaan, ekuitas pemegang saham memberikan gambaran yang jelas tentang kesehatan keuangan perusahaan dengan memasukkan total aset dan total kewajiban perusahaan dalam dua kolom terpisah.

Anda dapat melihat apa yang dimiliki perusahaan dan hutangnya dan membandingkan angka pastinya.

Dimungkinkan juga untuk menghitung ekuitas pemegang saham dengan menambahkan modal saham perusahaan dengan laba ditahan dan kemudian mengurangkan nilai saham treasury dari jumlah ini. Namun, sebagian besar investor dan analis keuangan lebih memilih metode pertama, karena lebih mudah untuk ditafsirkan.

Bergantung pada jumlahnya, Anda mungkin mendapatkan ekuitas pemegang saham positif atau negatif. Jika aset perusahaan melebihi kewajibannya, Anda mendapatkan ekuitas pemegang saham positif. Artinya, perusahaan memiliki kemampuan finansial untuk menutupi utang-utangnya.

Namun, jika ini lebih dari total asetnya, Anda mendapatkan ekuitas pemegang saham negatif. Ini tidak baik bagi perusahaan, dan jika terus berlanjut dalam waktu lama dapat menyebabkan kebangkrutan bisnis.

Ketika neraca perusahaan menunjukkan ekuitas pemegang saham negatif, calon investor akan menggunakannya bersama dengan metrik lain untuk menentukan kesehatan keuangan perusahaan. Tergantung pada hasil keseluruhan, mereka mungkin ragu untuk berinvestasi di perusahaan. Berinvestasi dalam bisnis yang tidak sehat secara finansial adalah usaha berisiko yang dapat menyebabkan kerugian finansial.

Item dalam ekuitas pemegang saham

Berikut adalah pandangan yang lebih mendalam tentang apa yang termasuk dalam ekuitas pemegang saham:

Pendapatan yang disimpan

Ekuitas pemegang saham termasuk laba ditahan. Ini mewakili sebagian dari pendapatan yang diperoleh perusahaan yang disisihkan dan tidak digunakan untuk membayar dividen pemegang saham. Perusahaan menyimpan laba ditahan untuk digunakan di masa depan, atau mungkin menginvestasikannya kembali di perusahaan. Akibatnya, jumlah total laba ditahan perusahaan akan terus tumbuh, dan bahkan pada akhirnya dapat melampaui jumlah ekuitas pemegang saham yang ditanamkan di perusahaan.

Saham treasury

Terkadang ekuitas perusahaan tidak cukup untuk tujuan mereka. Dalam hal ini, mereka dapat membeli kembali sebagian sahamnya dari pemegang saham. Saham yang dibeli kembali ini dikenal sebagai saham treasury, dan akun tempat mereka berada dikenal sebagai saham treasury; ada akun terpisah dari laba ditahan dan modal investor juga. Jika perusahaan ingin mengumpulkan uang untuk pertumbuhan bisnis di kemudian hari, mereka dapat memutuskan untuk menerbitkan kembali saham yang dibeli kembali ini kepada pemegang saham sekali lagi.

Penggunaan ekuitas pemegang saham

Jumlah finansial yang diinvestasikan oleh pemegang saham di sebuah perusahaan memberikan modal pertumbuhan yang dibutuhkan untuk mengoperasikan bisnisnya dan mendanai ekspansi lebih lanjut. Untuk mendapatkan investasi bisnis awal dari pemegang saham, perusahaan biasanya menerbitkan sahamnya di pasar saham. Jika perusahaan tersebut baru, maka dana yang dihasilkan akan digunakan untuk memulai usahanya. Jika itu adalah perusahaan yang mapan, dana tersebut dapat digunakan untuk memajukan kepentingan bisnisnya dengan akuisisi tambahan atau dengan melunasi hutang yang ada.

Jenis ekuitas lainnya

Berikut adalah beberapa jenis ekuitas lain yang mungkin Anda temui:

Ekuitas swasta

Meskipun Anda dapat menggunakan persamaan akuntansi yang sama di sini untuk ekuitas pemegang saham, ekuitas swasta mengacu pada aset dan utang perusahaan swasta yang tidak menggunakan bursa publik untuk mendapatkan pendanaan. Untuk berpartisipasi dalam kemitraan bisnis ekuitas swasta, Anda harus memiliki setidaknya $1 juta untuk diinvestasikan.

Dana ekuitas

Juga dikenal sebagai “lindung nilai atau reksa dana,” dana ekuitas memungkinkan Anda melakukan investasi dengan risiko rendah dan profit di berbagai perusahaan. Anda bisa berinvestasi di reksa dana saham sendiri, atau Anda bisa berinvestasi di reksa dana yang akan berinvestasi di reksa dana saham untuk Anda.

Saham ekuitas dan investasi

Anda dapat membeli saham biasa atau saham preferen yang diterbitkan perusahaan untuk diinvestasikan demi keuntungan atau keuntungan modal dalam saham ekuitas. Setelah Anda melakukan investasi, Anda menjadi pemilik bagian di perusahaan dan menerima pembayaran dividen. Namun, karena fluktuasi pasar dapat mempengaruhi saham ekuitas, investasi Anda termasuk dalam kategori berisiko tinggi.

Ekuitas bisnis

Untuk menghitung ekuitas bisnis suatu perusahaan, Anda harus menjumlahkan aset yang dimilikinya, seperti barang, peralatan, dan pendapatan. Kemudian, jumlahkan pinjaman dan kewajiban lain yang dimiliki perusahaan. Kurangi kewajiban ini dari aset, dan Anda mendapatkan ekuitas bisnis.

Ekuitas kapitalisasi kecil dan kapitalisasi besar

Ekuitas untuk perusahaan kecil dan besar, masing-masing, dikenal sebagai ekuitas berkapitalisasi kecil dan besar. Untuk ekuitas berkapitalisasi kecil, perusahaan harus memiliki saham senilai antara $300 juta dan $2 miliar, sedangkan penilaian saham untuk ekuitas kapitalisasi besar adalah antara $5 miliar dan $10 miliar. Umumnya, ekuitas berkapitalisasi kecil tidak diperdagangkan secara publik.

Ekuitas rumah

Ekuitas rumah adalah kepentingan atas properti yang dimiliki pemilik rumah. Kita dapat menghitung nilai ekuitas rumah dengan mengambil harga pasar saat ini dan mengurangi pinjaman atau hipotek yang beredar dari itu. Jadi, jika Anda memiliki rumah dengan harga pasar $400.000 dan memiliki pinjaman atau hipotek sebesar $300.000, ekuitas rumah Anda adalah $100.000.

Ekuitas pemilik

Jika Anda adalah pemilik tunggal atau mitra bisnis, ekuitas pemilik adalah uang yang tersisa setelah Anda membayar kewajiban bisnis dan dividen pemangku kepentingan. Itu tergantung pada jumlah kewajiban dan dividen yang harus Anda bayarkan.

Penyertaan modal

Bisnis yang mencari dana untuk menjalankan operasi mereka dapat menjual hak kepemilikan di perusahaan mereka untuk meningkatkan modal yang diperlukan. Itu dikenal sebagai modal ekuitas. Anda tidak akan mendapatkan kembali modal ekuitas Anda tetapi dapat menghasilkan keuntungan jika perusahaan berkembang.