Apa itu model keuangan?

Model keuangan dapat menjadi aspek penting dari akuntansi bisnis. Menggunakan model keuangan dapat membantu bisnis melihat pendapatan saat ini, mengantisipasi pengeluaran di masa depan, dan membuat keputusan keuangan berdasarkan pengumpulan informasi keuangan terperinci. Selain itu, perusahaan dapat menggunakan berbagai jenis model keuangan tergantung pada aspek keuangan yang ingin mereka analisis dan catat. Pada artikel ini, kita melihat penggunaan model keuangan dan menawarkan contoh.

Apa itu model keuangan?

Model keuangan mengacu pada proses meringkas pendapatan dan pengeluaran perusahaan dan memformat ringkasan ini dalam spreadsheet untuk berbagai aplikasi analisis keuangan. Biasanya, seorang analis keuangan akan menggunakan model keuangan untuk mewakili informasi keuangan perusahaan yang diatur sedemikian rupa sehingga dapat digunakan untuk mendukung keputusan bisnis yang penting.

Bagaimana model keuangan berguna?

Seringkali, perusahaan menggunakan model keuangan untuk menganalisis biaya dan potensi keuntungan dalam mengambil proyek baru dan operasi bisnis. Demikian juga, analis keuangan dapat menggunakan model keuangan untuk memproyeksikan dampak perubahan baru, implementasi atau penyesuaian kebijakan dan praktik ekonomi yang dapat memengaruhi porsi saham perusahaan. Model keuangan mungkin juga berguna dalam aplikasi berikut:

• Mengevaluasi modal, ekuitas dan hutang
• Melakukan akuisisi aset atau bisnis
• Pertumbuhan dan perkembangan organik
• Menjual aset
• Menganggarkan dan membuat prakiraan keuangan
• Mengalokasikan aset modal
• Menentukan nilai bisnis

Mengevaluasi modal, ekuitas dan hutang

Model keuangan dapat berguna ketika bisnis ingin mengevaluasi posisi keuangan mereka untuk menetapkan tujuan yang bertujuan untuk meningkatkan modal atau ekuitas dan membatasi utang. Model keuangan mungkin menunjukkan bisnis di mana utang mereka dan nilai utang serta periode surplus pendapatan untuk lebih menerapkan strategi yang dapat memajukan tujuan mereka meningkatkan modal, atau kekayaan bersih, di pasar mereka.

Melakukan akuisisi aset atau bisnis

Model keuangan dapat memungkinkan perusahaan untuk melihat arus kas mereka. Mengetahui informasi ini dapat memungkinkan bisnis untuk membuat keputusan yang tepat saat menentukan manfaat dan biaya perolehan aset baru, kemitraan bisnis, atau merger.

Pertumbuhan dan perkembangan organik

Model keuangan juga dapat memungkinkan bisnis untuk melihat bagaimana pendanaan untuk pemasaran dan periklanan berhasil mengembangkan pasar mereka. Misalnya, sebuah bisnis mungkin menggunakan model keuangan untuk mengevaluasi apakah pengeluarannya untuk strategi pertumbuhan organik sepadan jika strategi tersebut menarik pertumbuhan yang sangat kecil.

Menjual aset

Model keuangan juga dapat menjadi alat yang efektif untuk menganalisis apakah akan menjual aset dan aset perusahaan mana yang harus dijual. Model keuangan dapat menunjukkan bisnis mana dari asetnya yang memiliki nilai tertinggi dan akan bermanfaat untuk dijual guna membawa bisnis lebih dekat ke tujuan pendapatannya.

Menganggarkan dan membuat peramalan keuangan

Penganggaran dan peramalan keuangan dapat sangat bergantung pada penggunaan model keuangan. Perusahaan dapat menggunakan informasi keuangan masa lalu untuk mengantisipasi biaya masa depan yang terkait dengan produksi serta cara pendapatan dapat dialokasikan untuk tujuan bisnis lebih lanjut. Model keuangan untuk peramalan juga dapat memungkinkan bisnis untuk mengukur manfaat dan biaya memulai proyek baru dan masa depan.

Mengalokasikan aset modal

Perusahaan dapat menggunakan model keuangan untuk menganalisis dan mengevaluasi cara terbaik untuk mengalokasikan aset modal. Kas, setara kas, aset, dan keuntungan modal lainnya semuanya dapat direpresentasikan dalam model keuangan untuk membantu bisnis dengan lebih baik mengetahui di mana harus menempatkan dana surplus, peluang investasi mana yang bermanfaat dan bagaimana modal saat ini dibandingkan dengan periode akuntansi sebelumnya.

Menentukan nilai bisnis

Model keuangan juga dapat digunakan untuk mewakili nilai perusahaan. Dengan mengatur dan menampilkan data laba dan pendapatan, perusahaan dapat menganalisis data keuangan untuk menentukan seberapa menguntungkan bisnis mereka.

Contoh model keuangan

Ada beberapa jenis spreadsheet model keuangan yang dapat digunakan perusahaan untuk menganalisis dan menampilkan data keuangan. Selain itu, perusahaan dapat menggunakan model keuangan yang berbeda untuk operasi atau proses bisnis tertentu. Jenis model keuangan berikut dapat menjadi umum di antara bisnis:

• Model keuangan tiga laporan
• Model keuangan arus kas diskon
• Model keuangan anggaran
• Peramalan model keuangan
• Model keuangan penggabungan
• Model keuangan penawaran umum perdana
• Model keuangan pembelian dengan leverage
• Jumlah bagian model keuangan
• Model pembiayaan penetapan harga opsi
• Model keuangan konsolidasi

Model keuangan tiga laporan

Model keuangan tiga pernyataan dapat dianggap sebagai model keuangan yang paling umum digunakan dalam bisnis. Dalam spread ini, laporan laba rugi, neraca, dan analisis arus kas dimasukkan dalam model perusahaan. Melalui perangkat lunak spreadsheet, ketiga laporan keuangan ini dihubungkan dan diformat melalui penerapan rumus sehingga setiap akun terhubung dalam program.

Perusahaan kemudian dapat menggunakan informasi yang disorot dalam tiga model pernyataan mereka untuk mengevaluasi dan memperbaiki strategi dan metode yang dapat menguntungkan pendapatan dan arus kas secara positif. Data yang ditampilkan dalam model tiga pernyataan memungkinkan bisnis untuk melihat dari mana uang masuk dan nilai apa yang saat ini terdaftar di neraca mereka.

Arus kas diskon

Model keuangan arus kas yang didiskontokan menambah tiga model pernyataan untuk menunjukkan nilai sekarang bersih perusahaan. Nilai ini memungkinkan investor atau mitra untuk melihat bagaimana arus kas masa depan bisnis dapat memengaruhi ekuitas, saham, atau kepemilikan lain yang menambah nilai bagi perusahaan. Selain itu, jenis model keuangan ini dapat digunakan untuk menganalisis dan menentukan total ekuitas perusahaan.

Model keuangan anggaran

Model anggaran biasanya dapat digunakan untuk analisis keuangan dan perencanaan anggaran tahunan perusahaan. Model keuangan anggaran menunjukkan nilai triwulanan atau bulanan yang dapat digunakan perusahaan untuk mengarahkan proses keuangan yang terkait dengan operasinya. Selain itu, model anggaran berfokus pada laporan laba rugi bisnis, dan laporan laba rugi dapat menjadi titik referensi penting untuk menggunakan format model keuangan ini.

Peramalan model keuangan

Peramalan model adalah jenis model keuangan yang menggunakan perencanaan dan analisis untuk mengantisipasi biaya dalam anggaran perusahaan. Seringkali, bisnis dapat menggunakan model perkiraan yang dikombinasikan dengan model anggaran untuk memperhitungkan biaya yang diproyeksikan yang dikeluarkan melalui operasi bisnis. Model keuangan peramalan dapat memungkinkan bisnis untuk membuat prediksi tentang biaya masa depan untuk memproduksi suatu produk atau menyediakan layanan.

Model keuangan penggabungan

Model keuangan untuk aplikasi merger mungkin lebih maju dalam program spreadsheet, namun dapat menjadi alat penting dalam mengevaluasi proforma akresi atau pengenceran perusahaan ketika berencana untuk melakukan akuisisi atau merger perusahaan. Data keuangan ini dapat menjadi sangat penting bagi perusahaan yang mengevaluasi pilihan investasi. Mengetahui nilai total pro forma perusahaan, atau pendapatan dan saham dalam saham, dapat menentukan kemampuan keuangan perusahaan secara keseluruhan untuk bergabung dengan bisnis lain atau membangun investasi.

Model keuangan penawaran umum

Penawaran umum, atau penawaran umum perdana, model keuangan digunakan untuk memberi nilai pada bisnis sebelum pembukaan publik perdana mereka. Model keuangan penawaran umum juga dapat melihat analisis perusahaan yang sebanding di pasar. Model keuangan juga dapat digunakan untuk menganalisis asumsi nilai yang mungkin bersedia dibayar oleh investor untuk bisnis baru.

Pembelian dengan leverage

Jenis model keuangan ini dapat digunakan untuk mengatur jadwal utang bisnis dalam hal mengevaluasi ekuitas dan investasi swasta. Model keuangan yang kompleks ini mungkin juga memerlukan input nilai keuangan yang berbeda yang mungkin mencakup nilai arus kas, nilai pendapatan, dan nilai kewajiban. Selain itu, model pembelian dengan leverage dapat digunakan untuk menilai hubungan antara akumulasi hutang perusahaan dan proses arus kasnya.

Jumlah semua bagian model keuangan

Aplikasi model keuangan ini menggabungkan berbagai bagian model arus kas dengan elemen model pendapatan bisnis lainnya. Spreadsheet kemudian dapat mengurangi kewajiban dari jumlah ini untuk mendapatkan hasil yang menempatkan nilai keseluruhan pada bisnis. Nilai ini dapat disebut sebagai nilai aset bersih dan biasanya dapat diatur dan dievaluasi menggunakan jumlah dari semua model keuangan bagian.

Model pembiayaan penetapan harga opsi

Jenis model keuangan ini dapat dianggap lebih matematis dalam perhitungan daripada aplikasi model keuangan lainnya. Misalnya, sebuah perusahaan mungkin menggunakan model ini dengan memasukkan data keuangannya yang terkait dengan saham dan opsi dalam sahamnya ke dalam perangkat lunak spreadsheet. Perangkat lunak kemudian menggunakan data ini untuk menghitung nilai harga saham yang mungkin dibayarkan investor terhadap perusahaan atau saham yang dibayarkan perusahaan terhadap saham lain.

Bentuk model keuangan ini juga dapat menjadi fitur yang disertakan dalam program spreadsheet umum, sehingga efektif digunakan saat bisnis membeli, menjual, dan memperdagangkan opsi saham.

Model keuangan konsolidasi

Model konsolidasi dapat digunakan dengan cara yang sama dengan penjumlahan semua bagian model keuangan. Dengan menggunakan model konsolidasi, bisnis dapat menambahkan semua aspeknya yang beragam untuk mendapatkan nilai total yang memberikan gambaran umum tentang operasi keuangannya. Dalam perangkat lunak spreadsheet, model konsolidasi dapat mengatur setiap unit bisnis secara terpisah untuk tampilan yang lebih ramping dari berbagai proses keuangan dalam setiap departemen. Ketika bisnis ingin melihat nilai keuangan gabungan, spreadsheet dapat menggabungkan data ini ke dalam satu halaman informasi keuangan.

Model keuangan dapat sangat bergantung pada pengintegrasian perangkat lunak spreadsheet untuk tujuan akuntansi dalam suatu organisasi. Selain itu, bisnis perangkat lunak spreadsheet yang digunakan mungkin bergantung pada model keuangan yang mereka butuhkan untuk mengatur serta kompleksitas perhitungan yang harus mereka buat.